Page 8 - Santo Domingo Petapa

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Contar con la Cuenta Pública Municipal, presentó copias certificadas de la Cuenta Pública
del Ejercicio Fiscal 2022, sin presentar la Cuenta Pública del ejercicio Fiscal 2023, en
consecuencia, no ejerció a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
Que los expedientes técnicos de obra se hayan integrado conforme a lo establecido en la
normatividad aplicable, presentó copias certificadas de documentos denominados
“Expedientes Técnicos de obra pública 2023”, los cuales se encuentran integrados de
acuerdo con la normatividad aplicable. Sin embargo, de las Obras, Acciones y Proyectos
registrados en el Acta de Priorización de Obras, Acciones y Proyectos del Consejo de
Desarrollo Social Municipal (CDSM),y de los registros de obras contenidos en los “Expedientes
Técnicos de obra pública 2023”, la Entidad Fiscalizable no acreditó que éstas fueron
ejecutadas durante el ejercicio fiscal en revisión, al no presentar la Cuenta Pública Municipal Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos Municipal 2023.
del ejercicio fiscal 2023, que contengan los registros correspondientes de las obras
priorizadas y ejecutadas.
Respecto a que la Entidad Fiscalizable no presentó, total o parcialmente, la información
requerida en la Orden de Auditoría Sobre el Desempeño y requerimiento de información
OA/CPM/134/2024, de fecha 20 de febrero de 2024, relativa a los puntos 1, 6, 8, 9, 10 y 11,
notificados mediante acta circunstanciada de fecha 27 de febrero de 2024, presentó copias
certificadas de los Expedientes Técnicos de Obra Pública 2023 y del Expediente de Cuenta
Pública. Sin embargo, con relación a la presentación de la Cuenta Pública Municipal, punto
número 1, no presentó la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023, por lo que no
corresponde al requerimiento de información; con relación a la presentación de
Documentos de obras públicas ejecutadas en el ejercicio fiscal 2023, presentó documentos
denominados “Expedientes Técnicos de obra pública 2023”. Sin embargo, la Entidad
Fiscalizable no acreditó que los expedientes técnicos de obra pública, corresponden a las
obras ejecutadas durante el ejercicio en revisión.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 115 fracción IV párrafo penúltimo, 126, 134
párrafos primero y segundo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 46
párrafo primero fracción III, 54 párrafos primero y segundo, 60, 61 párrafo primero fracción II análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje de 18.7 de un
incisos a), b) y c) párrafo primero, 62 párrafo primero y 63 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 8, 18 párrafo primero de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios; 71 párrafo primero fracciones I inciso b) de la Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información Pública; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de
Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 113 fracción II párrafo antepenúltimo,
6
137 párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Oaxaca; 16 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
12 y 16 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 63,
64, 74 y 75 de la Ley Estatal de Planeación; 48, 49, 50, 51, 52 y 65 de la Ley de Planeación,
Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales; 56 fracción I de la Ley de Obras
Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 43 párrafo primero fracciones XV,
XXII, XXIII párrafo primero, XXVI, 47 párrafo primero fracción XVI, 68 párrafo primero fracciones
III, IX y X, 80 párrafo primero fracción X, 95 párrafo primero fracciones VI párrafo primero y IX,
123 párrafo primero, 127 párrafos primero, segundo y tercero, 128 párrafo último y 129 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de
Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico (MML); Guía para la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AD-01.
El siguiente resultado AD-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AD-02 CON OBSERVACIÓN
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI)
sin fecha, a través de Acta Circunstanciada de Recepción de Documentación de fecha 25 de marzo
de 2024, requisitado por el C. José Manuel Guzmán García en su carácter de Presidente Municipal del
H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Petapa, Distrito de Juchitán, Oaxaca. Derivado del
total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno relacionado
al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, lo que ubica
al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable en un nivel Bajo, lo que demuestra que el Sistema
requiere realizar mejoras sustanciales para continuar fortaleciendo y manteniendo el Sistema de
Control Interno Institucional, como se detalla a continuación:
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Rangos de Calificación Puntaje Obtenido Nivel del Sistema
de Control Interno
Desde Hasta Nivel
BAJO
0 39 BAJO
40 69 MEDIO 18.7
70 100 ALTO