Page 28 - Santo Domingo Tehuantepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones. El siguiente resultado AF-45 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/135/2024-PO-40
(…) SIN OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $35,000.00 (Treinta y “RESULTADO: AF-45
cinco mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3981 IMPUESTO SOBRE NÓMINAS Y OTROS QUE SE DERIVEN DE
(…) UNA RELACIÓN LABORAL; se verificó la autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la
existencia de registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado programa, debidamente actualizados, identificados y controlados, además que se encuentran
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: respaldados con la documentación original que justifica y comprueba el gasto incurrido y que
cumple con la normatividad aplicable en cantidad de $587,671.00 (Quinientos ochenta y siete mil
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las seiscientos setenta y un pesos 00/100 M.N.).
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-42-SOL-
42. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Debido a lo anterior, este resultado AF-45 permanece sin observaciones.
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-43.
El siguiente resultado AF-44 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de El siguiente resultado AF-46 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
auditoría, mismo que se transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-44 “RESULTADO: AF-46
SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3941 OBLIGACIONES O INDEMNIZACIONES DERIVADAS DE De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3992 SERVICIOS DE LABORATORIO; se constató que la entidad
RESOLUCIONES POR AUTORIDAD COMPETENTE; se verificó la autorización de la partida en el fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $571,431.68 (Quinientos setenta y un mil
presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y presupuestales específicos de las cuatrocientos treinta y un pesos 68/100 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario
erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados, identificados y controlados, además en cantidad de $53,324.33 (Cincuenta y tres mil trescientos veinticuatro pesos 33/100 M.N.) no se
que se encuentran respaldados con la documentación original que justifica y comprueba el gasto encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud que
incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad de $805,267.51 (Ochocientos cinco especifique la necesidad de la contratación del servicio; la autorización correspondiente; y la
mil doscientos sesenta y siete pesos 51/100 M.N.). evidencia del servicio realizado; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-43.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
alguna, respecto a este resultado.” General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Debido a lo anterior, este resultado AF-44 permanece sin observaciones.
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