Page 6 - Santo Domingo Tehuantepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a),b),c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de
Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-01
De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de los
ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se
constató que registró lo siguiente:
CONCEPTO INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES
RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE
FINANZAS
$122,259,559.00 del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) del
RAMO 33, FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA $79,648,360.34
SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO
FEDERAL (FAISMUN)
Constatando que los recursos ministrados fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que
manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2023; además, se comprobó que fueron depositados en las
cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal 2023; sin embargo, se
detectaron inconsistencias detalladas en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41 y 70 fracción III de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 95 fracciones II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, genera la siguiente:
4
Recomendación.
2023-OA/CPM/135/2024-RE-01
Esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda a la Entidad Fiscalizable,
que, en lo subsecuente, registre de manera correcta en cada fondo los recursos ministrados por la
Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como atendido el resultado AF-01.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión al Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, se constató que dicho documento
fue autorizado según Acta de Sesión Extraordinaria de cabildo de fecha 14 de diciembre del 2022, por
un importe aprobado de $248,331,892.54 (Doscientos cuarenta y ocho millones trescientos treinta
y un mil ochocientos noventa y dos pesos 54/100 M.N.), y del análisis efectuado al Estado Analítico
01 de Enero al 31 de Diciembre del 2023, integrado en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, se
detectó que la Entidad Fiscalizable reflejó un presupuesto modificado por el importe de
$302,834,186.74 (Trescientos dos millones ochocientos treinta y cuatro mil ciento ochenta y seis
pesos 74/100 M.N.). De lo anterior, se desprende que la variación entre el Presupuesto de Egresos
Modificado en relación con el Presupuesto de Egresos Aprobado es de $54,502,294.20 (Cincuenta y
cuatro millones quinientos dos mil doscientos noventa y cuatro pesos 20/100 M.N.), observando que
no presentó las actas de cabildo en las que se autorizaron las modificaciones realizadas al
Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, ni la evidencia en la que se identifiquen las
ampliaciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. Asimismo, no presentó evidencia
de que efectuó el procedimiento previsto para las modificaciones, además de sus publicaciones en
el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, como se detalla a continuación: