Page 11 - Santo Domingo Tehuantepec
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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/135/2024-PO-07 2023-OA/CPM/135/2024-PO-08
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $151,788.26 (Ciento documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $94,079.26 (Noventa y
cincuenta y un mil setecientos ochenta y ocho pesos 26/100 M.N.), conforme a la observación cuatro mil setenta y nueve pesos 26/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
detallada en este resultado.” resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL- observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL-
08. 09.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-09. como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…)
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
E HIGIENE; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de VÍVERES; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$646,327.90 (Seiscientos cuarenta y seis mil trescientos veintisiete pesos 90/100 M.N.), observando que $475,018.68 (Cuatrocientos setenta y cinco mil dieciocho pesos 68/100 M.N.), observando que los
los registros contables y presupuestarios en cantidad de $94,079.26 (Noventa y cuatro mil setenta y registros contables y presupuestarios en cantidad de $77,873.30 (Setenta y siete mil ochocientos
nueve pesos 26/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto setenta y tres pesos 30/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación justificativa
relativa al requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición de los materiales; la del gasto relativa al requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición de los materiales;
autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los materiales y la la autorización correspondiente para su adquisición; y la evidencia del uso o destino de los mismos;
evidencia del uso o destino de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09. como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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