Page 8 - Santo Domingo Tehuantepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-01 2023-OA/CPM/135/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $567,536.17 (Quinientos documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $261,862.58 (Doscientos
sesenta y siete mil quinientos treinta y seis pesos 17/100 M.N.), conforme a la observación detallada sesenta y un mil ochocientos sesenta y dos pesos 58/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.” en este resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-02. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-
03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-03. como solventado el resultado AF-04.
El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…)
“RESULTADO: AF-04 “RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA; se constató que la CON OBSERVACIÓN
entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $20,357,533.55 (Veinte millones
trescientos cincuenta y siete mil quinientos treinta y tres pesos 55/100 M.N.), observando que los De la revisión a la sub-subcuenta 51121-1222 COMPENSACIONES POR SERVICIOS EVENTUALES; se
registros contables y presupuestarios en cantidad de $261,862.58 (Doscientos sesenta y un mil constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $176,130.76
ochocientos sesenta y dos pesos 58/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación (Ciento setenta y seis mil ciento treinta pesos 76/100 M.N.), observando que el registro contable y
comprobatoria del gasto referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto presupuestario en cantidad de $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M.N.) no se encuentra
de nómina, ni con la documentación justificativa del gasto relativa a la plantilla del personal y los soportado con la documentación comprobatoria del gasto referente a los Comprobantes Fiscales
expediente de los trabajadores; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03. Digitales por Internet, ni con la documentación justificativa del gasto relativa a los expedientes de los
trabajadores; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 42, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 86 fracción
V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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