Page 6 - Santo Domingo Tepuxtepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 63, 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65 y 66 de la Ley Estatal de
Planeación; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 68
párrafo primero fracción XIV, 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 45 párrafo
segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno correspondiente al Componente Actividades de
Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente; Actividades que garanticen que el Control
Interno permita alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación de las
necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr
los objetivos; Sistemas informáticos que garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las
transacciones realizadas conforme a los procedimientos establecidos; Personal especializado para
garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de
comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles
e inmuebles del municipio; Comunicación a los responsables de cada área de las políticas y
procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que
estos tienen asignados; Revisiones periódicas o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los
objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 17, 18 y 19 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 4
párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43
párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII, 69, 109 y 126 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno correspondiente al componente Información y
Comunicación, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Indicadores para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener información relevante que
apoye el Control Interno; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al personal del
Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e información de
calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de informe detallado a
la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y desempeño del estado
financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y
concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales; Plataforma de
transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de acuerdo con la
normatividad aplicable.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 70 párrafo primero, 71 párrafo primero fracción II
incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 7 párrafo
primero fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo, 30
párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y
Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas
4
del Estado de Oaxaca; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción;
43 párrafo primero fracciones XL y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II, VIII, XXXIII y 69 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
La Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno correspondiente al componente Supervisión, debido
a que no acreditó contar con lo siguiente; Área interna o externa que se encargue de supervisar y
evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o estrategias para recibir quejas o
denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Procedimientos y Estrategias
para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control interno
detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación del
cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del
Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado
de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX, 68 párrafo primero
fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/136/2024-SA-01
Se requiere que presente ante, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la observación de realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de
Control Interno Institucional, en sus cinco componentes; Ambiente de Control,
Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y
Supervisión, presentó copia certificada del oficio sin número, de fecha 10 de septiembre de
2024, en el cual argumentó lo que a la letra dice: …“En lo que refiere a la Estructura Orgánica,
Manual de Organización y Manual de procedimientos del Municipio autorizadas por el
Ayuntamiento Municipal y Publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la
Gaceta Municipal, así como, el Bando de Policía y Gobierno autorizado y publicado en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, además el Código de