Page 35 - Tlalixtac de Cabrera

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE TLALIXTAC DE CABRERA ANEXO DAM-FC-01-SOL-01
DISTRITO: CENTRO, OAXACA RESULTADO: AF-01
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/144/2024

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA

INGRESOS SEGÚN ESTADO DE INGRESOS SEGÚN DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS
CONTABLES Y LOS INGRESOS
CUENTA CONCEPTO INSTITUCIÓN BANCARIA Y ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 MINISTRACIONES RECIBIDAS DE LA
CONTABLE NÚMERO DE CUENTA MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA DE
DE DICIEMBRE DEL 2023 SECRETARÍA DE FINANZAS FINANZAS OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIDO NO ATENDIDO
X
(A) (B) ( C) = (A-B)

41 INGRESOS DE GESTIÓN $15,658,989.58
411 IMPUESTOS 7,619,929.42
413 TRASLACIÓN DE DOMINIO 339,500.00
414 DERECHOS 3,093,155.05
415 PRODUCTOS 507,806.35
416 APROVECHAMIENTOS 4,098,598.76

42111 PARTICIPACIONES $27,977,147.00 $27,977,147.00 -
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 21,026,761.00 21,026,761.00
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 4,498,363.00 4,498,363.00 0.00
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES
42111-8104001 FOGADI 331,971.00 331,971.00 0.00 SE DETECTARON DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS CONTABLES Y LO MINISTRADO POR LA
446,277.00 446,277.00
42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS 0.00 SECRETARÍA DE FINANZAS:
105,022.00 90,415.00 0.00 *OFICIO SIN NÚMERO DE FECHA 07 DE SEPTIEMBRE DE 2024, DIRIGIDO A LA L.C.P. SARAHÍ NORIEGA
42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES RICÁRDEZ TITULAR DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA Y
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN 226,127.00 226,127.00
1,060,247.00 1,060,247.00 SE DETECTARON DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS FIRMADO POR EL C. ALEJANDRO LUJAN MANUEL PRESIDENTE MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS
209,054.00 207,084.00 CONTABLES Y LO MINISTRADO POR LA SECRETARÍA DE TLALIXTAC DE CABRERA, OAXACA, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE RELATIVO A LOS REGISTROS
14,607.00 FINANZAS, EN VIRTUD QUE EL MUNICIPIO REGISTRÓ EN EL DE LAS MINISTRACIONES Y APORTACIONES FEDERALES FUERON AFECTADAS CONTABLEMENTE
21,670.00 23,640.00
51,655.00 66,262.00 FONDO DE ISR SOBRE SALARIOS, EL CUAL CORRESPONDE ATENDEREMOS EN LO POSTERIOR PARA EVITAR LOS ERRORES EN LOS REGISTROS A CADA UNO DE
$22,902,147.02 $22,902,147.01
12,102,606.93 12,102,606.93 AL FONDO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA ART. 126. LOS FONDOS QUE SE DESAGREGAN EN EL RAMO 28 CONTABILIZÁNDOLOS CORRECTAMENTE, Y

BANCO MERCANTIL DEL 10,799,540.09 10,799,540.08 0.00 CON LO QUE RESPECTA A LOS FONDOS FEDERALES SE REGISTRARAN EN SU TOTALIDAD EN EL RAMO
NORTE, S.A. CTA., CUENTA $66,538,283.60 $50,879,294.01 0.00 CORRESPONDIENTE, PARA DEJAR CONSTANCIA DE LA ACLARACIÓN ANTES DESCRITA, ANEXO
OFICIOS DIRIGIDO AL TESORERO MUNICIPAL PARA QUE EN LO SUCESIVO LAS MINISTRACIONES Y
NÚMERO: 1218207726 SE DETECTARON DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS APORTACIONES FEDERALES SE REGISTREN DE MANERA CORRECTA.
CONTABLES Y LO MINISTRADO POR LA SECRETARÍA DE *OFICIO DE INSTRUCCIÓN SIN NÚMERO DE FECHA 07 DE SEPTIEMBRE DE 2024, DIRIGIDO A LA C.
FINANZAS, EN VIRTUD QUE EL MUNICIPIO REGISTRÓ EN EL LOURDES HERNÁNDEZ MÉNDEZ TESORERA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO Y FIRMADO POR EL C.
1,970.00 ALEJANDRO LUJAN MANUEL PRESIDENTE MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE TLALIXTAC DE CABRERA,
FONDO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS, EL OAXACA, MEDIANTE EL CUAL LA INSTRUYE PARA QUE EN ESTE EJERCICIO 2024, SE TENGA EL
CUAL CORRESPONDE AL FONDO RESARCITORIO DEL CUIDADO Y LA DILIGENCIA PARA QUE EN LO SUCESIVO LAS MINISTRACIONES Y APORTACIONES
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS.

FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES -1,970.00 FEDERALES SE REGISTREN DE MANERA CORRECTA, Y EN LO SUBSECUENTE EVITAR LAS
42111-8111001 -14,607.00 INCONSISTENCIAS RESPECTO A LOS REGISTROS CONTABLES.
*OFICIO DE RESPUESTA SIN NÚMERO DE FECHA 07 DE SEPTIEMBRE DE 2024, DIRIGIDO A C.
NUEVOS
42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ART. 126 $0.01

42121 APORTACIONES BANCO MERCANTIL DEL 0.00
FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL NORTE, S.A. CTA., CUENTA
0.01
42121-8201001 MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO NÚMERO: 1218210221 $0.01
FEDERAL (FAISMUN)
BANCO MERCANTIL DEL
42121-8202001 FORTAMUNDF NORTE, S.A., CTA.CUENTA

TOTALES NÚMERO: 1218211433

FUENTE: INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ

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C. PRISMA AREMI VEGA GUTIÉRREZ
C. JULISSA TOLEDO VELÁSQUEZ AUDITOR C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

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