Page 6 - Tlalixtac de Cabrera

INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los
artículos 115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero,
segundo y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción
XXII párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción
II párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X,
XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d),
25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca
de fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el
Periódico Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de
noviembre de dos mil veintitrés y 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII
del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
publicado el 29 de abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de
Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de
los ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se
constató que ministró lo siguiente:
CONCEPTO INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES
RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE
RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS FINANZAS
27,977,147.00
RAMO 33; FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA
SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO 12,102,606.93
FEDERAL (FAISMUN)
RAMO 33; FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO 10,799,540.08
DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO
FEDERAL (FORTAMUN)
De los cuales, se constató que los recursos ministrados fueron registrados en el Sistema de
Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2023; además, se comprobó que fueron
4 total de $78,605,696.76 (Setenta y ocho millones seiscientos cinco mil seiscientos noventa y seis
depositados en las cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal
2023; sin embargo, se detectaron inconsistencias detalladas en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41, 70 fracción III de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 95 fracciones II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación.
2023- OA/CPM/144/2024-RE-01
Esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda a la Entidad Fiscalizable,
que, en lo subsecuente, registre de manera correcta en cada fondo los recursos ministrados por la
Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-
01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como atendido el resultado AF-01.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión al Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, se constató que dicho documento
fue autorizado según Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 09 de marzo de 2023, por
un importe aprobado en cantidad de $59,978,937.33 (Cincuenta y nueve millones novecientos
setenta y ocho mil novecientos treinta y siete pesos 33/100 M.N.), y del análisis efectuado al Estado
Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y
Concepto) del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2023, integrado en la Cuenta Pública del ejercicio
fiscal 2023, se detectó que la entidad fiscalizable reflejó un presupuesto modificado por el importe