Page 9 - Tlalixtac de Cabrera

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
alguna, respecto a este resultado.” suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-06.
(…)
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
Debido a lo anterior, este resultado AF-05 permanece sin observaciones. se transcribe a continuación:

El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se (…)
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
(…)
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2471 MATERIALES METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN se
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $84,690.49
(Ochenta y cuatro mil seiscientos noventa pesos 49/100 M.N.), observando la cantidad de $19,971.00
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS se (Diecinueve mil novecientos setenta y un pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables
constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $135,749.35 y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria relativa a los
(Ciento treinta y cinco mil setecientos cuarenta y nueve pesos 35/100 M.N.), observando la cantidad Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; ni con la documentación justificativa del gasto
de $65,045.31 (Sesenta y cinco mil cuarenta y cinco pesos 31/100 M.N.), debido a que los registros referente a la requisición para la adquisición; la autorización correspondiente; la constancia de
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del recepción; y la evidencia del destino final de los materiales, como se detalla en el siguiente cuadro:
gasto relativa a la evidencia del destino final de los materiales, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-04. PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A. CTA. 1218207726

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de TRANSFERENCIA
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
BANCARIA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
005437 01/09/2023 19,727.00 001836 25/09/2023 19,971.00 25/09/2023 PAGO SPEI 0015070 19,971.00
Pliego de Observaciones. CLAVE DE RASTREO:
8846APR1202309252
2023-OA/CPM/144/2024-PO-03 544726022

Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la TOTAL $19,971.00 $19,971.00 $19,971.00
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $65,045.31 (Sesenta y
cinco mil cuarenta y cinco pesos 31/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42,
resultado.” 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Pliego de Observaciones.

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las 2023- OA/CPM/144/2024-PO-04
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-
04. Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $19,971.00 (Diecinueve
mil novecientos setenta y un pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”

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