Page 11 - Tlalixtac de Cabrera

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-05
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $278,300.00
(Doscientos setenta y ocho mil trescientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al Oficio número
MTC/PM/OI/A-0680/2023 de fecha 05 de octubre de 2023, dirigido a la. C. Lourdes
Hernández Méndez Tesorera Municipal y firmado por el C. Alejandro Lujan Manuel
Presidente Municipal, por medio del cual se autoriza el pago y la compra de material, el
cual se utilizara para la fumigación en toda la comunidad, debido a los altos índices de
contagio de dengue en la comunidad, así como Contrato de Prestación de Compra Venta
entre el Municipio de Tlalixtac de Cabrera, Oaxaca y el proveedor Fomento Biotecnológico
Ambiental S.A. DE C.V, donde se estipula las condiciones de la entrega; reporte fotográfico
de tambo de insecticida de 208 l de la aplicación del insecticida en diferentes áreas
públicas, esto como medida para prevenir el dengue (Regiduría de Salud Pública y
Ecología). Adicionalmente presentó póliza de Egresos, transferencia a cuentas de terceros
BANORTE (SPEI), Comprobante Fiscal Digital por Internet, cotización de fecha 28 de
septiembre de 2023 del proveedor Fomento Biotecnológico Ambiental S.A. DE C.V., y oficio
número MTC/RSE-191/2023 de fecha 05 de octubre de 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-09.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que la Entidad Fiscalizable
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $886,500.00 (Ochocientos ochenta y seis mil
quinientos pesos 00/100 M.N.), observando la cantidad de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos
00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
con la documentación justificativa del gasto, relativa al documento donde conste el control del
suministro de combustible de las unidades propiedad del Municipio. Además, no canceló la
documentación comprobatoria del egreso con la leyenda “OPERADO” identificando el nombre del
fondo de aportaciones, programa o convenio con el que fueron financiadas, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracciones I y II de
la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-06
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $150,000.00 (Ciento
cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-
05.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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