Page 8 - Tlalixtac de Cabrera

INFORME FINAL DE AUDITORÍA mil seiscientos treinta y cuatro pesos 19/100 M.N.), observando la cantidad de $78,106.28 (Setenta y
ocho mil ciento seis pesos 28/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a la constancia de
recepción y la evidencia del destino final de los artículos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $78,106.28 (Setenta y
ocho mil ciento seis pesos 28/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-
02.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-03.
El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO,
LIMPIEZA E HIGIENE; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidad de $266,338.55 (Doscientos sesenta y seis mil trescientos treinta y ocho pesos 55/100 M.N.),
observando la cantidad de $31,366.40 (Treinta y un mil trescientos sesenta y seis pesos 40/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
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documentación justificativa del gasto, relativa a la constancia de recepción, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $31,366.40 (Treinta y
un mil trescientos sesenta y seis pesos 40/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-
03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-04.
El siguiente resultado AF-05 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-05 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
VÍVERES; se verificó la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de
registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa,
debidamente actualizados, identificados y controlados, además, se encuentran respaldados con la
documentación original que justifica y comprueba el gasto incurrido y cumple con la normatividad
aplicable; en cantidad de $931,800.03 (Novecientos treinta y un mil ochocientos pesos 03/100
M.N.).