Page 7 - Union Hidalgo

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Pliego de observaciones:

Respecto a las nóminas presentadas carecen de firma por parte de los trabajadores, 2023-OA/CPM/146/2024-PO-01.
presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; la
cual resulta suficiente para solventar la observación emitida. Se le requiere, que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $6,800.00 (Seis mil
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-03. (…)

El siguiente Resultado: AF-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
se transcribe a continuación: transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, presentó, recibos de
nómina debidamente firmados por los prestadores de servicio y Comprobantes Fiscales
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN Digitales por Internet; los cuales resultan suficientes para solventar las observaciones
emitidas.
De la revisión a la sub-subcuenta 51121–1222 COMPENSACIONES POR SERVICIOS EVENTUALES; se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Unión Hidalgo, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $53,800.00 (Cincuenta y tres mil ochocientos pesos 00/100 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la como solventado el Resultado: AF-04.
documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a la nómina con las firmas de recibido
por parte del prestador de servicio, y a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de El siguiente Resultado: AF-05 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el Informe Preliminar de
$6,800.00 (Seis mil ochocientos pesos 00/100 M.N.); lo anterior como se detalla a continuación: Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA IMPORTE (…)
FINANCIAMIENTO OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE “RESULTADO: AF-05 SIN OBSERVACIÓN
RECURSOS FISCALES -
007757 30/09/2023 6,800.00 002435 30/09/2023 6,800.00 RECURSOS FISCALES $6,800.00 $6,800.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51211–2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Unión Hidalgo, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
TOTAL $6,800.00 $6,800.00 $6,800.00 $6,800.00 Egresos en cantidad de $1,256,039.99 (Un millón doscientos cincuenta y seis mil treinta y nueve pesos
99/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios se encuentran debidamente
Continúa a la derecha… soportados con su documentación comprobatoria y justificativa del gasto.

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
IMPORTE OBSERVADO alguna respecto a este resultado.”

6,800.00 (…)
$6,800.00
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-05 permanece sin observaciones.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. 5