Page 141 - 039 Villa de Tamazulápam del Progreso

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE VILLA DE TAMAZULAPAM DEL PROGRESO ANEXO DAM-FC-03-SEG-03
DISTRITO: TEPOSCOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-09

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/039/2023

CUENTA: 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
SUBCUENTA: 51111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
SUB-SUBCUENTA: 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA

REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS, QUE NO SE ENCUENTRAN RESPALDADOS CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA, RELATIVA A LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET Y DOCUMENTACIÓN QUE JUSTIFIQUE EL COSTO DE LA NÓMINA DONDE CONSIGNE EL SALARIO PERCIBIDO POR ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
CONCEPTO DE SERVICIOS PERSONALES, LOS DÍAS TRABAJADOS, LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES CORRESPONDIENTES EN SU CASO; ASIMISMO NO EFECTUÓ EL ENTERO CORRESPONDIENTE AL ISR DE LOS MESES SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2022; ADEMÁS NO PRESENTÓ PLANTILLA DEL PERSONAL,

TABULADORES SALARIALES AUTORIZADOS PARA EL EJERCICIO FISCAL 2022 Y LOS CONTROLES DE ASISTENCIA DEL PERSONAL REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2022.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA
FECHA CONCEPTO
NÚMERO AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAIMPORTENÚMEROFECHAIMPORTEFUENTE DECAJAFECHA Y/O PERIODONÚM.SUB TOTALSUBSIDIO PARA RETENCIONES /TOTALOBSERVACIONESIMPORTEDOCUMENTACIÓNATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
FINANCIAMIENTO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO PRESENTADA 384,392.14
139
003293 17/10/2022 384,392.14 001440 17/10/2022 353,900.45 353,900.45 384,392.14

003367 01/11/2022 370,922.09 001465 01/11/2022 341,078.95 341,078.95 370,922.09 370,922.09

003441 15/11/2022 388,306.59 001503 15/11/2022 357,507.25 357,507.25 388,306.59 388,306.59

3,120.52 3,120.52 3,120.52
32,693.41
003515 30/11/2022 001515 30/11/2022 34,369.64 34,369.64 32,693.41 32,693.41
003861 01/12/2022 1,686.07 001621 1,686.07
15/12/2022 48,994.34 001622 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
003864 31/12/2022 109,949.89 001623 48,994.34 1,686.07 COMPROBATORIA
003867 72,553.42 COMPROBATORIA Y 109,949.89 Y
TOTAL 25,301.21
66,065.48 JUSTIFICATIVA, RELATIVA A LOS 72,553.42 48,994.34 JUSTIFICATIVA, RELATIVA A LOS
55,057.56 25,301.21
21,910.06 COMPROBANTES FISCALES 66,065.48 COMPROBANTES FISCALES
303,130.39 55,057.56
12,538.52 DIGITALES POR INTERNET, Y 21,910.06 109,949.89 DIGITALES POR INTERNET, Y
160,285.68 303,130.39
102,899.65 01/12/2022 297,425.51 PARTICIPACIONES (RAMO 297,425.51 DOCUMENTACIÓN QUE 12,538.52 DOCUMENTACIÓN QUE
19,042.55 28) - RECURSOS
74,855.67 FEDERALES JUSTIFIQUE EL COSTO DE LA 72,553.42 JUSTIFIQUE EL COSTO DE LA
$8,629,388.07
NÓMINA DONDE CONSIGNE EL NÓMINA DONDE CONSIGNE EL
25,301.21 SALARIO PERCIBIDO POR
SALARIO PERCIBIDO POR

CONCEPTO DE SERVICIOS 66,065.48 CONCEPTO DE SERVICIOS
PERSONALES, LOS DÍAS
PERSONALES, LOS DÍAS
55,057.56 TRABAJADOS, LAS PERCEPCIONES
TRABAJADOS, LAS PERCEPCIONES

Y LAS DEDUCCIONES 21,910.06 Y LAS DEDUCCIONES
CORRESPONDIENTES EN SU CASO.
15/12/2022 357,193.05 357,193.05 CORRESPONDIENTES EN SU CASO.
303,130.39

12,538.52

160,285.68 160,285.68

31/12/2022 328,746.65 328,746.65 102,899.65 102,899.65
$7,939,375.38
19,042.55 19,042.55

$7,939,375.38 $291,500.00 $0.00 $23,281.14 $268,218.86 74,855.67 74,855.67
8,629,388.07 8,629,388.07

FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDE AL EJERCICIO FISCAL 2022.

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

________________________________ ___________________________________ __________________________________
C. SOFÍA RUIZ ANTONIO C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 2/2

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022