Page 153 - 039 Villa de Tamazulápam del Progreso

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE VILLA DE TAMAZULAPAM DEL PROGRESO ANEXO DAM-FC-09-SEG-09
DISTRITO: TEPOSCOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-21

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/039/2023

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS, QUE NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS POR EL SERVICIO CONTRATADO; ADEMÁS SE OBSERVÓ QUE REGISTRÓ CONCEPTOS QUE NO CORRESPONDEN A LA PARTIDA AFECTADA CONTABLEMENTE; AUNADO A LO ANTERIOR, EL ENTE FISCALIZADO NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA RELATIVA A LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE CAJA FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE DOCUMENTACIÓN ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
FINANCIAMIENTO NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA OBSERVADO PRESENTADA

BANCARIA

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA7FB25D3-86A9-IMPUESTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL,
4328-A1B7-
151 14/02/2022 GOBIERNO DEL 2,155.00 REVISIÓN Y OPINIÓN TÉCNICA DE LOS
B8DC5942AC05 ESTADO DE OAXACA ESTUDIOS Y PROYECTOS DE OBRA

MEDIANA COMPLEJIDAD

6B2510E7-DDEC- IMPUESTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL,
4814-A866-
14/02/2022 GOBIERNO DEL 2,155.00 REVISIÓN Y OPINIÓN TÉCNICA DE LOS NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
8AAAE01014F6 ESTADO DE OAXACA ESTUDIOS Y PROYECTOS DE OBRA JUSTIFICATIVA DEL GASTO, ADEMÁS SE JUSTIFICATIVA DEL GASTO, ADEMÁS SE
8,620.00 OBSERVÓ QUE REGISTRÓ CONCEPTOS
000446 14/02/2022 8,620.00 000201 14/02/2022 8,620.00 RECURSOS FISCALES - 8,620.00 MEDIANA COMPLEJIDAD OBSERVÓ QUE REGISTRÓ CONCEPTOS QUE 8,620.00 QUE NO CORRESPONDEN A LA PARTIDA
RECURSOS FISCALES AFECTADA CONTABLEMENTE
IMPUESTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL, NO CORRESPONDEN A LA PARTIDA
8EC40853-81B1-
14/02/2022 4E6D-A500- GOBIERNO DEL 2,155.00 REVISIÓN Y OPINIÓN TÉCNICA DE LOS AFECTADA CONTABLEMENTE
ESTADO DE OAXACA ESTUDIOS Y PROYECTOS DE OBRA
65D44F39087C
MEDIANA COMPLEJIDAD

8B70342F-7DE8- IMPUESTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL,
4B08-B770-
14/02/2022 GOBIERNO DEL 2,155.00 REVISIÓN Y OPINIÓN TÉCNICA DE LOS
B1E68A51619C ESTADO DE OAXACA ESTUDIOS Y PROYECTOS DE OBRA

MEDIANA COMPLEJIDAD

PRESENTACIÓN DE LAS OBLIGACIONES NO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN

PARTICIPACIONES Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA SPEI 00868A46-D7AD- ALMA LAURA FISCALES DE ADMINISTRACIONES PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL
8,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS cta. 18-00020543-5 6423046 8,000.00 26/02/2022 4C13-B930- MONTES DE OCA PASADAS DEL MUNICIPIO DE VILLA DE
000640 28/02/2022 8,000.00 000292 28/02/2022 26/02/2022 8,000.00 JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL 8,000.00 8,000.00 PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN
FEDERALES 7CCE9D17AF5F AVILA PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE 3,000.00 DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO,
TAMAZULAPAN DEL PROGRESO, OAXACA. GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
LAS MEJORES CONDICIONES

CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,

PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,

CAPACITACIÓN AL ÁREA DE TESORERÍA OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS OPORTUNIDAD Y DEMÁS

3,000.00 000293 28/02/2022 PARTICIPACIONES Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA SPEI 8D61B50F-AC94- ALMA LAURA EN EL SISTEMA DE CONTABILIDAD PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DEL CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ
3,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS cta. 18-00020543-5 9302707 439E-9192- MONTES DE OCA 3,000.00 GUBERNAMENTAL DEL MUNICIPIO DE RESULTADO FINAL (ENTREGABLES) DEL
000643 28/02/2022 28/02/2022 3,000.00 28/02/2022 3,000.00 COMO EVIDENCIA DEL RESULTADO
FEDERALES 3E06C90393CD AVILA
VILLA DE TAMAZULAPAN DEL PROGRESO, SERVICIO CONTRATADO. FINAL (ENTREGABLES) DEL SERVICIO

OAXACA. CONTRATADO.

NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN

PARTICIPACIONES NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL
100,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL
000712 02/03/2022 100,000.00 000323 02/03/2022 02/03/2022 Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA 4303170 100,000.00 GASTO, RELATIVA A LOS COMPROBANTES 100,000.00 GASTO, RELATIVA A LOS
FEDERALES cta. 18-00020543-5 FISCALES DIGITALES POR INTERNET, AL 130,000.00 100,000.00 COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
000770 PROCESO CONTRATACIÓN, EN DONDE
001172 GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES POR INTERNET, AL PROCESO
001256 CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A
001814 PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, CONTRATACIÓN, EN DONDE
002648 OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DEL GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS
RESULTADO FINAL (ENTREGABLES) DEL
SERVICIO CONTRATADO. MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES

EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD,

PARTICIPACIONES FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
130,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS
07/03/2022 130,000.00 000348 07/03/2022 07/03/2022 Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA 2745334 130,000.00 130,000.00 DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES,
FEDERALES cta. 18-00020543-5 ASÍ COMO EVIDENCIA DEL RESULTADO

FINAL (ENTREGABLES) DEL SERVICIO

CONTRATADO.

PARTICIPACIONES 40DE954B-3BEC- ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE
200,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 4E07-8F52-
06/04/2022 200,000.00 000518 06/04/2022 06/04/2022 Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA SPEI 200,000.00 13/04/2022 JUAN ALBERTO CRUZ 200,000.00 DESARROLLO 2022-2024, DEL MUNICIPIO 200,000.00 200,000.00
FEDERALES cta. 18-00020543-5 3138734 98FFBE049006 SANTIAGO DE VILLA DE TAMAZULAPAM DEL

PROGRESO

1 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN

PARTICIPACIONES Banco Santander (México), S.A., REFERENCIA SPEI F359ED74-06D6- ALMA LAURA CONTABLES, JURÍDICOS Y TÉCNICOS DEL JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO DE JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO
100,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS cta. 18-00020543-5 6905811 4DD3-A109- MONTES DE OCA MES DE ABRIL 2022, DEL MUNICIPIO DE ADJUDICACIÓN Y CONTRATACIÓN, EN
13/04/2022 100,000.00 000554 13/04/2022 13/04/2022 100,000.00 16/04/2022 100,000.00 100,000.00 100,000.00 DE ADJUDICACIÓN Y CONTRATACIÓN,
FEDERALES 1D17F5BDA728 AVILA 100,000.00
VILLA DE TAMAZULAPAM DEL PROGRESO DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO,

MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN LAS MEJORES CONDICIONES

CUANTO A PRECIO, CALIDAD, DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
EVIDENCIA DEL RESULTADO FINAL
PARTICIPACIONES Banco Santander (México), S.A., REFRENCIA SPEI ED75C816-62EC- ALMA LAURA CONTABLES, JURÍDICOS Y TÉCNICOS DEL (ENTREGABLES) DEL SERVICIO OPORTUNIDAD Y DEMÁS
100,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS cta. 18-00020543-5 3200167 47F0-9090- MONTES DE OCA CONTRATADO.
01/06/2022 100,000.00 000808 01/06/2022 01/06/2022 100,000.00 08/07/2022 100,000.00 MES DE JUNIO 2022, DE MUNICIPIO DE 100,000.00 CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ
FEDERALES AFE7A566F0FE AVILA
VILLA DE TAMAZULÁPAM DEL PROGRESO, COMO EVIDENCIA DEL RESULTADO

OAXACA FINAL (ENTREGABLES) DEL SERVICIO

CONTRATADO.

15/08/2022 6,000.00 001174 15/08/2022 6,000.00 RECURSOS FISCALES - 6,000.00 15/08/2022 36e17692-90b6- MARIO EDUARDO CORRECIÓN DE ACTA DE PRIORIZACIÓN 6,000.00 6,000.00
RECURSOS FISCALES 4343-8823- AMBROSIO LAZARO 6,000.00 DE OBRA 2022 Y ASESORIA TECNICA PARA

1edec7ce5de7 LA ELABORACIÓN DE LA MISMA

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 1/2

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022