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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
88 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE ZIMATLÁN DE ÁLVAREZ ANEXO DAM-FC-08-SEG-09
DISTRITO: ZIMATLÁN, OAXACA RESULTADO: AF-18
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/040/2023
CUENTA: 5132 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
SUBCUENTA: 51321 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, ADICIONALMENTE SE OBSERVÓ QUE LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN
AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS, AUNADO A LO ANTERIOR SE OBSERVÓ QUE EL MUNICIPIO NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
COMPROBATORIA CON LA LEYENDA “OPERADO”, IDENTIFICANDO EL NOMBRE DEL FONDO DE APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO CON EL QUE FUERON FINANCIADAS
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA IMPORTE OBSERVADO
DE CUENTA BANCARIA
SUB-SUBCUENTA: 51321-3274 LICENCIAS DE USO DE PROGRAMAS DE CÓMPUTO Y SU ACTUALIZACIÓN, NO CAPITALIZABLE
NO PRESENTA
DOCUMENTACION
JUSTIFICATIVA DEL GASTO,
RELATIVA A LA SOLICITUD,
AUTORIZACIÓN, PROCESO DE
CONTRATACIÓN: UN MINIMO
DE TRES COTIZACIONES,
RECIBI EL PAGO DOS DE CUADRO COMPARATIVO EN
APORTACIONES AAA13BE7- CUATRO DE LA TESORERIA DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS
(RAMO 33 FONDO BANCO SANTANDER TRANSFERENCIA 8A3A-473A- CHRISTIAN MUNICIPAL POR CONCEPTO DE QUE GARANTICEN AL
IV) - RECURSOS (MÉXICO), S.A., SPEI 113586G528 B929- RAMIREZ RAMIREZ
000868 11/04/2022 174,000.00 000286 11/04/2022 174,000.00 11/04/2022 174,000.00 08/04/2022 174,000.00 PAGO DE LA LICENCIA ANUAL MUNICIPIO, LAS MEJORES 174,000.00 174,000.00 0.00
CTA. 18000206200
001084 30/04/2022 FEDERALES CF9162EB81E5 DEL SISTEMA DE INGRESOS CONDICIONES DISPONIBLES EN 116,000.00 0.00
001200 05/05/2022 116,000.00 0.00
001678 24/06/2022 "SEREM" CORRESPONDIENTE CUANTO A PRECIO, CALIDAD, 116,000.00 0.00
TOTAL $522,000.00 $0.00
AL AÑO 2022. FINANCIAMIENTO, OFICIO DE SOLICITUD
OPORTUNIDAD Y DEMÁS AUTORIZACIÓN DE COMPRA CON
CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, EL SELLO DE AUTORIZADO DE
ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS PRESIDENCIA MUNICIPAL, TRES
TRABAJOS REALIZADOS Y NO COTIZACIONES DE DIFERENTES
CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN PROVEEDORES Y CUADRO
COMPROBATORIA CON LA COMPARATIVO DE TRES
LEYENDA “OPERADO” PROVEEDORES, CONTRATO DE
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
NO PRESENTA PROFESIONALES NÚMERO
DOCUMENTACION ZA/02/01 DE FECHA 02 DE ENERO
JUSTIFICATIVA DEL GASTO, DEL 2022, DOCUMENTO
RELATIVA A LA SOLICITUD, DENOMINADO “LICENCIA ANUAL
AUTORIZACIÓN, PROCESO DE DEL SISTEMA SEREM”, OFICIO SIN
CONTRATACIÓN: UN MINIMO NÚMERO DE FECHA 05 DE ENERO
DE TRES COTIZACIONES,
RECIBÍ ANTICIPO PAGO UNO CUADRO COMPARATIVO EN DE 2022, MEDIANTE EL CUAL EL
DE CUATRO DE LA TESORERÍA DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS
RECURSOS AAA1F4EA- MUNICIPAL POR CONCEPTO DE QUE GARANTICEN AL PRESTADOR DE SERVICIOS LE
FISCALES - PAGO DE LA LICENCIA ANUAL MUNICIPIO, LAS MEJORES
RECURSOS 5502-4E05- CHRISTIAN DEL SISTEMA DE INGRESOS CONDICIONES DISPONIBLES EN ENTREGA AL PRESIDENTE
FISCALES 927F- RAMIREZ RAMIREZ "SEREM" CORRESPONDIENTE CUANTO A PRECIO, CALIDAD,
116,000.00 000357 30/04/2022 116,000.00 11/04/2022 116,000.00 AL AÑO 2022. 116,000.00 MUNICIPAL DE ZIMATLÁN DE
4964C1C1E5F6 ÁLVAREZ LA LICENCIA ANUAL DE
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
ESPECIALISTA DE LA RECAUDACIÓN
FINANCIAMIENTO, MUNICIPAL (SEREM) POR EL
OPORTUNIDAD Y DEMÁS PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE
CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS 2022, DOCUMENTO DENOMINADO
TRABAJOS REALIZADOS “CORTE DE CAJA, LISTADO DE
USUARIOS DEL SISTEMA DE
NO PRESENTA INGRESOS IMPLEMENTADO EN EL
RECIBI EL PAGO TRES DE LA DOCUMENTACION MUNICIPIO DE ZIMATLÁN DE
TESORERIA MUNICIPAL POR JUSTIFICATIVA DEL GASTO, ÁLVAREZ, CARTAS RESPONSIVAS
APORTACIONES BANCO SANTANDER AAA1BD11- CONCEPTO DE PAGO DE LA RELATIVA A LA SOLICITUD, DEL RECIBO DE LOS DATOS DE
(MÉXICO), S.A.,
116,000.00 000372 05/05/2022 116,000.00 (RAMO 33 FONDO 05/05/2022 TRANSFERENCIA 116,000.00 04/05/2022 7194-4C9E- CHRISTIAN 116,000.00 LICENCIA ANUAL DEL SISTEMA AUTORIZACIÓN, PROCESO DE ACCESO AL SISTEMA DE
IV) - RECURSOS CTA. 18000206200 SPEI 475517S009 B87F- RAMIREZ RAMIREZ 116,000.00 RECAUDACIÓN MUNICIPAL (SEREM
DE INGRESOS "SEREM" CONTRATACIÓN: UN MINIMO
FEDERALES 6FF03660C464 MUNICIPAL) Y MANUAL DE
CORRESPONDIENTE AL AÑO DE TRES COTIZACIONES,
USUARIO DEL SISTEMA.
2022. CUADRO COMPARATIVO EN
DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS
QUE GARANTICEN AL
MUNICIPIO, LAS MEJORES
CONDICIONES DISPONIBLES EN
RECIBI EL PAGO CUATRO DE CUANTO A PRECIO, CALIDAD,
APORTACIONES EBFD33EA- CUATRO DE LA TESORERIA FINANCIAMIENTO,
(RAMO 33 FONDO BANCO SANTANDER TRANSFERENCIA 1B00-43CB- CHRISTIAN MUNICIPAL POR CONCEPTO DE OPORTUNIDAD Y DEMÁS
IV) - RECURSOS (MÉXICO), S.A., SPEI 485264Z955 8662- RAMIREZ RAMIREZ
116,000.00 000545 24/06/2022 116,000.00 24/06/2022 116,000.00 24/06/2022 116,000.00 PAGO DE LICENCIA ANUAL DEL CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, 116,000.00
CTA. 18000206200
FEDERALES 0102B1284E90 SISTEMA DE INGRESOS ASÍ COMO EVIDENCIA DE LOS
"SEREM" CORRESPONDIENTE TRABAJOS REALIZADOS Y NO
AL AÑO 2022 CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CON LA
LEYENDA “OPERADO”
$522,000.00 $522,000.00 $406,000.00 $522,000.00 $522,000.00
FUENTE:
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022.
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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C. MARÍA ISABEL OSORIO BARRIGA C. ISBI ELIEZER MATUS NUÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
Y DE CUMPLIMIENTO
ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 1/1
