Page 5 - 049 Santo Tomás Jalieza

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

OBJETIVO
De conformidad con el artículo 16 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el
Estado de Oaxaca, el objetivo de la orden de auditoría OA/CPM/049/2023, consistió en:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de
sus objetivos;

b) Analizar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de
Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

c) Verificar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan

la igualdad entre mujeres y hombres;

ALCANCE
Universo: $19’921,471.93 (Diecinueve millones novecientos veintiún mil cuatrocientos setenta y un
pesos 93/100 M.N.)
Muestra: $17’844,217.82 (Diecisiete millones ochocientos cuarenta y cuatro mil doscientos
diecisiete pesos 82/100 M.N.)
Porcentaje del alcance: 89.57%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Comprobar mediante la requisición del Cuestionario de Control Interno (CCI) y de su
evidencia documental, que la Entidad Fiscalizada haya establecido procesos administrativos
que impulsen la prevención de posibles eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos
institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así como para prevenir la corrupción.

2. Verificar que los documentos administrativos normativos básicos, se encuentren elaborados,
autorizados, y debidamente publicados conforme a la normatividad aplicable.

3. Comprobar que los programas autorizados en el Presupuesto de Egresos se hayan planificado
con enfoque en resultados.

4. Comprobar que el diseño de los Programas autorizados, cumplan con la Metodología del Marco
Lógico (MML).

5. Verificar que los programas autorizados sean acordes con los indicadores establecidos en el
Informe Anual sobre la situación de pobreza y rezago social y, que promuevan y garanticen las
condiciones que aseguren el desarrollo social y humano.

6. Comprobar el cumplimiento de los objetivos y metas de los indicadores de desempeño
contenidos en los programas autorizados, verificando su cumplimiento mediante los
indicadores reportados en la Cuenta Púbica, y el cumplimiento de los objetivos de los
Programas presupuestarios a través de los proyectos y/o obras realizados.

7. Verificar el cumplimiento de la eficiencia, eficacia y economía de los programas, a través del
cumplimiento de objetivos, indicadores y las metas del gasto.

8. Verificar que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

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