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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 16

de febrero de 2023, requisitado por el C. Heladio Chávez Mendoza en su carácter de Presidente

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 30.6 de un total de 100 puntos que

conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco Integrado de

Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema de

control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán,
Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de
control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO

Rangos de Calificación Puntaje Nivel del Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 2.7
Desde Hasta Nivel Obtenido de Control Interno 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 5.7
0 39 BAJO 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 8.9
5 SUPERVISIÓN 20.0 13.3
40 69 MEDIO 30.6 BAJO 0.0

70 100 ALTO TOTALES 100.0 30.6

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 2.7 de un total de 20.0 puntos asignados que
son correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio fiscalizado no
acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado
acciones para establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener
establecido un Órgano Interno de Control Municipal, código de ética, código de conducta, contar
con medios para recibir denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de
conductas a cargo del personal, medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas
de conducta del personal de las áreas administrativas, con la comisión de rendición de cuentas,
transparencia y acceso a la información, un comité de contraloría social municipal y un comité
de adquisiciones y contratación de servicios. Asimismo, no acreditó establecer y mantener un
ambiente de control dentro del municipio al no haber elaborado, aprobado y publicado el manual
de procedimientos, bando de policía y gobierno, manual o documento para la administración de
recursos humanos del municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y
contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles; así como tampoco dispone
de una área encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, ni haber capacitado al
personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán, Oaxaca, realizar las

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