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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias del Sistema Nacional Anticorrupción
y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al componente
de Administración de riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 5.7 puntos de un total de 20.0
puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente debido a que el Ayuntamiento
no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, contar con un Programa anual de la
administración pública municipal para la ejecución de obras y prestación de servicios, contar con
una área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas, con una área
encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; asimismo, no acreditó prevenir y planear acciones ante
los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Coatecas Altas, Distrito de Ejutla, Oaxaca, realizar las acciones
necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI) respecto al
componente de Administración de riesgos, el cual tiene la finalidad de evaluar los riesgos a los que
se enfrenta la institución en la procuración del cumplimiento de sus objetivos, a fin de proporcionar
las bases para identificar los riesgos, analizarlos, catalogarlos, priorizarlos y desarrollar respuestas
que mitiguen su impacto, incluyendo los riesgos de corrupción; a través de la elaboración,
aprobación y publicación del Programa anual de la administración pública municipal para la ejecución
de obras y prestación de los servicios públicos que estarán a cargo del Ayuntamiento; mediante
la implementación de una área formalmente establecida que realice las funciones de promover
y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y
sus programas, de una área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran
afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; de la designación de un
responsable que identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de
los objetivos del Plan Municipal de Desarrollo y de un responsable encargado de prevenir y planear
acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control
interno; asimismo, cumpla con las obligaciones, recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y
cualquier normatividad que emitan las instancias del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema
Estatal de Combate a la Corrupción.

ACTIVIDADES DE CONTROL
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al
componente actividades de control, se determina un puntaje alcanzado de 4.4 puntos de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
ente fiscalizado no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, evaluar y retroalimentar
continuamente las necesidades de conocimiento, competencias y capacidades que el personal
debe tener para lograr los objetivos institucionales, contar con personal especializado para
garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de
comunicaciones del Ayuntamiento, contar con un sistema de control y vigilancia municipal de los
bienes muebles e inmuebles del municipio donde se formule y actualice semestralmente el inventario
y/o catálogo de dichos bienes; asimismo, no acredito comunicar al responsable de cada área, las
políticas y procedimientos para que pueda implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que tiene asignadas, garantizar que las actividades de control interno le permitan
alcanzar los objetivos municipales y responder a los riesgos, ni realizan revisiones periódicas y
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.

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