Page 235 - San Pablo Villa de Mitla

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE SAN PABLO VILLA DE MITLA ANEXO DAM-FC-15-SEG-17
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-31

CUENTA PÚBLICA 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/086/2023

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, AUNADO A LO ANTERIOR EL ENTE FISCALIZADO NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA LEYENDA “OPERADO” RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE

FUENTE DE INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O OBSERVACIONES IMPORTE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
FINANCIAMIENTO NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
BANCARIA

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA1 E48 Servicio RECIBÍ DE LA TESORERÍA*PÓLIZA DIARIO 003621, 003622, 3623

233 MUNICIPAL DE SAN PABLO VILLA DE MITLA, *CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA 00774

OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL *POLIZA EGRESOS 001375 LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA

RAMO 28 PARTICIPACIONES A ENTIDADES *TRANSFERENCIAS A CUENTA DE TERCEROS BANORTE/IXE 30/06/22 $70,000.00 DEL PROCEDIMIENTO DE

FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO *CFDI 3D3ED4E1-2661-46CB-9053-1A23F7B19DA0 CONTRATACIÓN, LOS DOCUMENTOS

PROVISOR FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN *ARCHIVO XML IMPRESO RELATIVOS A LA SOLICITUD,

PARTICIPACIONES Banco Mercantil del Norte, 3D3ED4E1-2661- CONSULTORES (SETENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) POR JUSTIFICATIVA RELATIVA A EL *CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL 01/04/22, CONTIENE EL AUTORIZACIÓN DEL GASTO, DICTAMEN
70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 01/07/2022 S.A., Institución de Banca
003622 13/07/2022 70,000.00 001375 13/07/2022 Múltiple, Grupo Financiero SPEI-300622 70,000.00 01/07/2022 46CB-9053- JURIDICOS, 70,000.00 CONCEPTO DE ASESORÍA CONTABLE PROCEDIMIENTO ASÍ DE 70,000.00 OBJETO, MONTO $630,000.00 Y VIGENCIA, FIRMADO POR LOS INTERESADOS DE LA 70,000.00 DE JUSTIFICACIÓN DE LA ADQUISICIÓN,
FEDERALES CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO SEGÚN CONTRATACIÓN, COMO *ACUERDO ADMINISTRATIVO PARA APROBAR Y DETERMINAR LA CONTRATACIÓN
Banorte 1178745564 1A23F7B19DA0 ADMINISTRACION FISCAL SOLICITUD DE COBERTURA
NÚMERO CONTRATO DE PRESTACIÓN DE EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS CONSULTORIA EXTERNA POR ADJUDICACIÓN DIRECTA DEL 01/04/22, INCLUYE CUADRO
Y CONTABLE SA DE CV PRESUPUESTAL, COBERTURA
SERVICIOS NO. PCJ/MSPVM/001/2022 DE CONTRATADOS. COMPARATIVO.
PRESUPUESTAL, ACTA ENTREGA-
FECHA 01 DE ABRIL DE 2022 *INVESTIGACIÓN DE MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO DEL 01/04/22
RECEPCION DE LOS SERVICIOS
CORRESPONDIENTE A LA PARTIDA *COTIZACIONES DEL 31/03/22 DE LOS PROVEEDORES PROVISOR CONSULTORES JURIDICOS,
REALIZADOS.
PRESUPUESTAL: 3312 SERVICIOS DE ADMINISTRACION FISCAL Y CONTABLE, SA DE CV, SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y

CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA ADMINSITRACIÓN VITERBO, SA DE CV Y AGENCIA DE SERVICIOS SELAEX, SA DE CV

CONTABLE Y FISCAL. *REPORTE DOCUMENTAL DE ACTIVIDADES DE ABRIL A JULIO (MISMO QUE LA PD 1502)

1 E48 Servicio RECIBÍ DE LA TESORERÍA *PÓLIZA DIARIO 003624, 003625, 003626
*CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA 00775
MUNICIPAL DE SAN PABLO VILLA DE MITLA, *POLIZA EGRESOS 001376
*TRANSFERENCIAS A CUENTA DE TERCEROS BANORTE/IXE 13/07/22 $70,000.00
OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL *CFDI E1DE2055-80F2-4C48-83AB-D10EC7C02FA8 LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
*ARCHIVO XML IMPRESO
RAMO 28 PARTICIPACIONES A ENTIDADES *CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL 01/04/22, CONTIENE EL DEL PROCEDIMIENTO DE
OBJETO, MONTO $630,000.00 Y VIGENCIA, FIRMADO POR LOS INTERESADOS
FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN 70,000.00 *ACUERDO ADMINISTRATIVO PARA APROBAR Y DETERMINAR LA CONTRATACIÓN DE LA CONTRATACIÓN, LOS DOCUMENTOS
FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 CONSULTORIA EXTERNA POR ADJUDICACIÓN DIRECTA DEL 01/04/22, INCLUYE CUADRO
Banco Mercantil del Norte, PROVISOR (SETENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) POR JUSTIFICATIVA RELATIVA A EL COMPARATIVO. RELATIVOS A LA SOLICITUD,
S.A., Institución de Banca CONCEPTO DE ASESORÍA CONTABLE *INVESTIGACIÓN DE MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO DEL 01/04/22
PARTICIPACIONES Múltiple, Grupo Financiero E1DE2055-80F2- CONSULTORES CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO SEGÚN PROCEDIMIENTO DE *COTIZACIONES DEL 31/03/22 DE LOS PROVEEDORES PROVISOR CONSULTORES JURIDICOS, AUTORIZACIÓN DEL GASTO, DICTAMEN
70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 13/07/2022 NÚMERO CONTRATO DE PRESTACIÓN DE ADMINISTRACION FISCAL Y CONTABLE, SA DE CV, SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y
003625 13/07/2022 70,000.00 001376 13/07/2022 Banorte 1178745564 SPEI-587 70,000.00 01/08/2022 4C48-83AB- JURIDICOS, 70,000.00 SERVIC IOS NO. PCJ/MSPVM/001/2022 DE CONTRATACIÓN, ASÍ COMO ADMINSITRACIÓN VITERBO, SA DE CV Y AGENCIA DE SERVICIOS SELAEX, SA DE CV 70,000.00 DE JUSTIFICACIÓN DE LA ADQUISICIÓN,
FEDERALES *REPORTE DOCUMENTAL 2O TRIMESTRE 22 RELACIONA ACTIVIDADES DE ABRIL A JULIO
D10EC7C02FA8 ADMINISTRACION FISCAL EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS (MISMO QUE LA PD 1502) SOLICITUD DE COBERTURA

Y CONTABLE SA DE CV CONTRATADOS. PRESUPUESTAL, COBERTURA

PRESUPUESTAL, ACTA ENTREGA-

FECHA 01 DE ABRIL DE 2022 CORRES RECEPCION DE LOS SERVICIOS

PONDIENTE A LA PARTIDA PRESUPUESTAL: REALIZADOS.

3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITO

RIA, ASESORÍA CONTABLE Y FISCAL.

RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN *PÓLIZA DIARIO 004844, 004848, 004849
*CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA 001061
PABLO VILLA DE MITLA, OAXACA, CON *POLIZA EGRESOS 001786
*TRANSFERENCIAS A CUENTA DE TERCEROS BANORTE/IXE 31/08/22 $70,000.00
CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO 28 *CFDI DC01504F-CC45-4CE4-9CD9-474333BA6E5C LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
*ARCHIVO XML IMPRESO
PARTICIPACIONES A ENTIDADES *CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL 01/04/22, CONTIENE EL DEL PROCEDIMIENTO DE
OBJETO, MONTO $630,000.00 Y VIGENCIA, FIRMADO POR LOS INTERESADOS
FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO 70,000.00 *ACUERDO ADMINISTRATIVO PARA APROBAR Y DETERMINAR LA CONTRATACIÓN DE LA CONTRATACIÓN, LOS DOCUMENTOS
CONSULTORIA EXTERNA POR ADJUDICACIÓN DIRECTA DEL 01/04/22, INCLUYE CUADRO
FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN COMPARATIVO. RELATIVOS A LA SOLICITUD,
*INVESTIGACIÓN DE MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO DEL 01/04/22
PARTICIPACIONES Banco Mercantil del Norte, DC01504F-CC45- (SETENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) POR JUSTIFICATIVA RELATIVA A EL *COTIZACIONES DEL 31/03/22 DE LOS PROVEEDORES PROVISOR CONSULTORES JURIDICOS, AUTORIZACIÓN DEL GASTO, DICTAMEN
70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 31/08/2022 S.A., Institución de Banca 4CE4-9CD9- ADMINISTRACION FISCAL Y CONTABLE, SA DE CV, SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y
004848 31/08/2022 70,000.00 001786 31/08/2022 Múltiple, Grupo Financiero SPEI-1043 70,000.00 30/08/2022 MUNICIPIO DE SAN 70,000.00 CONCEPTO DE ASESORÍA CONTABLE PROCEDIMIENTO DE ADMINSITRACIÓN VITERBO, SA DE CV Y AGENCIA DE SERVICIOS SELAEX, SA DE CV 70,000.00 DE JUSTIFICACIÓN DE LA ADQUISICIÓN,
FEDERALES 474333BA6E5C PABLO VILLA DE MITLA *INFORME DE ACTIVIDADES 3ER TRIMESTRE 22 RELACIONA ACTIVIDADES DE JULIO,
Banorte 1178745564 CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO SEGÚN CONTRATACIÓN, ASÍ COMO AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE 2022 Y MARZO 2023 SOLICITUD DE COBERTURA
*REPORTE FOTOGRAFICO SE VISUALIZAN PERSONAS TRABAJANDO EN UN SALON
NÚMERO CONTRATO DE PRESTACIÓN DE EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS PRESUPUESTAL, COBERTURA

SERVICIOS NO. PCJ/MSPVM/001/2022 DE CONTRATADOS. PRESUPUESTAL, ACTA ENTREGA-

FECHA 01 DE ABRIL DE 2022 RECEPCION DE LOS SERVICIOS

CORRESPONDIENTE A LA PARTIDA REALIZADOS.

PRESUPUESTAL: 3312 SERVICIOS DE

CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA

CONTABLE Y FISCAL.

1 E48 Servicio RECIBÍ DE LA TESORERÍA *PÓLIZA DIARIO 005579, 005580, 005581
*CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA 001221
MUNICIPAL DE SAN PABLO VILLA DE MITLA, *POLIZA EGRESOS 002050
37,509.16 *TRANSFERENCIAS A CUENTA DE TERCEROS BANORTE/IXE 30/09/22 $70,000.00
37,509.16 OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL *CFDI 71F93D06-4498-44C6-AC2F-E34212D0CE42 37,509.16 LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
*ARCHIVO XML IMPRESO
RAMO 28 PARTICIPACIONES A ENTIDADES *CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DEL 01/04/22, CONTIENE EL DEL PROCEDIMIENTO DE
OBJETO, MONTO $630,000.00 Y VIGENCIA, FIRMADO POR LOS INTERESADOS
FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS DEL EJERCICIO *ACUERDO ADMINISTRATIVO PARA APROBAR Y DETERMINAR LA CONTRATACIÓN DE LA CONTRATACIÓN, LOS DOCUMENTOS
CONSULTORIA EXTERNA POR ADJUDICACIÓN DIRECTA DEL 01/04/22, INCLUYE CUADRO
PROVISOR FISCAL 2022 LA CANTIDAD DE $70,000.00 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN COMPARATIVO. RELATIVOS A LA SOLICITUD,
*INVESTIGACIÓN DE MERCADO Y CUADRO COMPARATIVO DEL 01/04/22
PARTICIPACIONES Banco Mercantil del Norte, 71F93D06-4498- CONSULTORES (SETENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) POR JUSTIFICATIVA RELATIVA A EL *COTIZACIONES DEL 31/03/22 DE LOS PROVEEDORES PROVISOR CONSULTORES JURIDICOS, AUTORIZACIÓN DEL GASTO, DICTAMEN
70,000.00 (RAMO 28) - RECURSOS 30/09/2022 S.A., Institución de Banca ADMINISTRACION FISCAL Y CONTABLE, SA DE CV, SERVICIOS DE CAPACITACIÓN Y
005580 30/09/2022 002050 30/09/2022 Múltiple, Grupo Financiero SPEI-1276 70,000.00 30/09/2022 44C6-AC2F- JURIDICOS, 70,000.00 CONCEPTO DE ASESORÍA CONTABLE PROCEDIMIENTO ASÍ DE 32,490.84 ADMINSITRACIÓN VITERBO, SA DE CV Y AGENCIA DE SERVICIOS SELAEX, SA DE CV DE JUSTIFICACIÓN DE LA ADQUISICIÓN,
FEDERALES CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO CONTRATACIÓN, COMO *INFORME DE ACTIVIDADES 3ER TRIMESTRE 22 RELACIONA ACTIVIDADES DE JULIO,
Banorte 1178745564 E34212D0CE42 ADMINISTRACION FISCAL AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE 2022 Y MARZO 2023 (MISMO QUE LA PD 5580) SOLICITUD DE COBERTURA
SEGÚN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS *REPORTE FOTOGRAFICO SE VISUALIZAN PERSONAS TRABAJANDO EN UN SALON
Y CONTABLE SA DE CV PRESUPUESTAL, COBERTURA
SERVICIOS NO. PCJ/MSPVM/001/2022 DE CONTRATADOS.
PRESUPUESTAL, ACTA ENTREGA-
FECHA 01 DE ABRIL DE 2022
RECEPCION DE LOS SERVICIOS
CORRESPONDIENTE A LA PARTIDA
32,490.84 REALIZADOS.
32,490.84 PRESUPUESTAL: 3312 SERVICIOS DE

CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORÍA

CONTABLE Y FISCAL

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 2/4

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022