Page 74 - Santa María Zacatepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 RESULTADO: AF-32 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51371-3721 PASAJES TERRESTRES, se constató que afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $78,240.00 (Setenta y ocho mil doscientos cuarenta
pesos 00/100 M.N.), realizando pagos mediante transferencias bancarias con afectación a la
cuenta bancaria número 18000215749 de la Institución Bancaria Banco Santander (México), S.A.,
con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que
los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto relativa a la orden de comisión firmada y sellada por la dependencia que
contenga los días y motivo de la diligencia, el pago de viáticos en donde conste el nombre y firma de
la persona que efectúo la comisión y el informe de las actividades realizadas; así como el tabulador
de viáticos que incluya pasajes, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA 19,000.00
19,000.00
DE CUENTA BANCARIA 24,000.00
16,240.00
001836 31/05/2022 19,000.00 000692 31/05/2022 19,000.00 PARTICIPACIONES 20/05/2022 SANTANDER TRANSFERENCIA
001861 31/05/2022 19,000.00 000699 31/05/2022 19,000.00 (RAMO 28) 25/05/2022 (MÉXICO), S.A., BANCARIA $78,240.00
RECURSOS
FEDERALES NÚMERO CLAVE DE RASTREO:
DE CUENTA 2022052040014
18000215749
BET0000418539720

TRANSFERENCIA
BANCARIA

CLAVE DE RASTREO:
2022052540014

BET0000483844370

002073 30/06/2022 24,000.00 000753 30/06/2022 24,000.00 PARTICIPACIONES 21/06/2022 TRANSFERENCIA
004803 31/12/2022 16,240.00 001716 31/12/2022 (RAMO 28) BANCARIA
RECURSOS SANTANDER
FEDERALES (MÉXICO), S.A., CLAVE DE RASTREO:
2022062140014
PARTICIPACIONES NÚMERO
(RAMO 28) DE CUENTA BET0000481808120
RECURSOS 18000215749
FEDERALES TRANSFERENCIA
16,240.00 01/12/2022 BANCARIA

CLAVE DE RASTREO:
2022120140014

BET0000434072890

TOTAL $78,240.00 $78,240.00

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

26/05/2022 e59505da-6302-488f- 1 A9 20102301-VIAJE REDONDO DE DOS CAMIONETAS SUBURBAN DE SANTA MARIA ZACATEPEC,
a348-039ee251defc 38,000.00 PUTLA, OAXACA, A LOMA BONITA, TUXTEPEC, OAXACA, FECHA DE SALIDA 21 DE MAYO DEL 2022,
RAPIDOS DE LA
MONTAÑA SA DE CV FECHA DE REGRESO 23 DE MAYO DEL 2022.

29/06/2022 28e4d8c3-3160-41e1- 24,000.00 1 A9 20102301 VIAJE REDONDO DE DOS CAMIONETAS SUBURBAN DE SANTA MARIA ZACATEPEC A
87e6-5583fbdf0a7b OAXACA DE FECHA 28 DE JUNIO DEL 2022.

02/12/2022 856889b0-ab36-4660- OAXACA EXPERIENCE 16,240.00 1 ACTIVIDAD SERVICIO DE TRANSPORTE LOS DIAS 03 Y 04 DE DICIEMBRE DEL 2022. ORIGEN CUILAPAM
DE GUERRERO CON DESTINO A SANTA MARIA ZACATEPEC OAXACA.
90cc-9425b0db8dc0 TOURS

$78,240.00

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, comprobar,
justificar o aclarar la cantidad de $78,240.00 (Setenta y ocho mil doscientos cuarenta pesos

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