Page 79 - Santa María Zacatepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

RESULTADO: AF-34 CON OBSERVACIÓN INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3851 GASTOS DE REPRESENTACIÓN DE MANDOS
MEDIOS Y SUPERIORES, se constató que afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $53,371.00 (Cincuenta y tres mil trescientos setenta y un pesos 00/100 M.N.),
realizando pagos mediante transferencias bancarias con afectación a la cuenta bancaria número
18000215749 de la institución bancaria Banco Santander (México), S.A., con recursos del Ramo
28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa
a la orden de comisión firmada y sellada por la dependencia que contenga los días y motivo de
la diligencia, el pago de viáticos en donde conste el nombre y firma de la persona que efectúo la
comisión y el informe de las actividades realizadas; así como el tabulador de viáticos que incluyan
hospedaje; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA 13,625.00

DE CUENTA BANCARIA 39,746.00
$53,371.00
002915 31/08/2022 13,625.00 001109 31/08/2022 13,625.00 PARTICIPACIONES 09/08/2022 SANTANDER TRANSFERENCIA
(RAMO 28) (MÉXICO), BANCARIA
RECURSOS
FEDERALES S.A., CUENTA CLAVE DE RASTREO:
18000215749 2022080940014

BET0000472652860

0004664 31/12/2022 39,746.00 001681 31/12/2022 39,746.00 PARTICIPACIONES 22/12/2022 SANTANDER TRANSFERENCIA
(RAMO 28) (MÉXICO), BANCARIA
RECURSOS
FEDERALES S.A., CUENTA CLAVE DE RASTREO:
18000215749 2022122240014

BET0000416918420

TOTAL $53,371.00 $53,371.00

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
11/08/2022
22/12/2022 BB4A8873-19A7-11ED-B7F9- FELIX ROJAS ROMERO 13,625.00 1 SERVICIO DE HOSPEDAJE HABITACIÓN DOBLE.
00155D014009 39,746.00 1 SERVICIO DE HOSPEDAJE HABITACIÓN SENCILLA.

1B297E08-8228-11ED-A934- $53,371.00
00155D012007

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, comprobar,
justificar o aclarar la cantidad de $53,371.00 (Cincuenta y tres mil trescientos setenta y un pesos
00/100 M.N.), conforme a la observación que se detalla en este Resultado y presentara dentro del
plazo establecido en el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación que demuestre las acciones
realizadas tendientes a solventar la observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/481/2023, se notificó el día 06 de octubre de 2023,
los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un

plazo de días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

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