Page 76 - Santa María Zacatepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA TRANSFERENCIA 19,000.00
Y NÚM. DE 19,000.00
CUENTA BANCARIA 24,000.00
16,240.00
001836 31/05/2022 19,000.00 000692 31/05/2022 19,000.00 PARTICIPACIONES 20/05/2022 SANTANDER TRANSFERENCIA
001861 31/05/2022 19,000.00 000699 31/05/2022 19,000.00 (RAMO 28) 25/05/2022 (MÉXICO), S.A., BANCARIA $78,240.00
RECURSOS
FEDERALES NÚMERO CLAVE DE RASTREO:
DE CUENTA 2022052040014
18000215749
BET0000418539720

TRANSFERENCIA
BANCARIA

CLAVE DE RASTREO:
2022052540014

BET0000483844370

002073 30/06/2022 24,000.00 000753 30/06/2022 24,000.00 PARTICIPACIONES 21/06/2022 TRANSFERENCIA
004803 31/12/2022 (RAMO 28) BANCARIA
RECURSOS SANTANDER
FEDERALES (MÉXICO), S.A., CLAVE DE RASTREO:
2022062140014
PARTICIPACIONES NÚMERO
(RAMO 28) DE CUENTA BET0000481808120
RECURSOS 18000215749
FEDERALES TRANSFERENCIA
16,240.00 001716 31/12/2022 16,240.00 01/12/2022 BANCARIA

CLAVE DE RASTREO:
2022120140014

BET0000434072890

TOTAL $78,240.00 $78,240.00

COMPROBANTE ATENDIDO POR DOCUMENTACIÓN
IMPORTE ATENDER FALTANTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR CONCEPTO

e59505da-6302- 1 A9 20102301-VIAJE REDONDO DE DOS CAMIONETAS *NO PRESENTÓ LA
488f-a348- SUBURBAN DE SANTA MARIA ZACATEPEC, PUTLA, OAXACA, A
26/05/2022 38,000.00 LOMA BONITA, TUXTEPEC, OAXACA, FECHA DE SALIDA 21 DE 38,000.00 D O C U M E N TA C I Ó N
29/06/2022 039ee251defc MAYO DEL 2022, FECHA DE REGRESO 23 DE MAYO DEL 2022. 24,000.00
RAPIDOS DE JUSTIFICATIVA DEL
28e4d8c3-3160- LA MONTAÑA
41e1-87e6- GASTO RELATIVO A:
SA DE CV
5583fbdf0a7b -LA EVIDENCIA QUE

1 A9 20102301 VIAJE REDONDO DE DOS CAMIONETAS DEMUESTRE EL
24,000.00 SUBURBAN DE SANTA MARIA ZACATEPEC A OAXACA DE FECHA
USO Y DESTINO DEL
28 DE JUNIO DEL 2022.
RECURSO

02/12/2022 856889b0-ab36- OAXACA 1 ACTIVIDAD SERVICIO DE TRANSPORTE LOS DIAS 03 Y 04 DE 16,240.00
4660-90cc- EXPERIENCE 16,240.00 DICIEMBRE DEL 2022. ORIGEN CUILAPAM DE GUERRERO CON

9425b0db8dc0 TOURS DESTINO A SANTA MARIA ZACATEPEC OAXACA.

$78,240.00 $16,240.00 $62,000.00

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42,
43, 67 párrafo primero y 70 fracción I, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

RESULTADO: AF-33 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se
constató que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $981,213.60
(Novecientos ochenta y un mil doscientos trece pesos 60/100 M.N.), realizando pagos
en efectivo y mediante transferencias bancarias con afectación a la cuenta bancaria número
18000215749 de la institución bancaria Banco Santander (México), S.A., con recursos del Ramo
28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables
y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria y justificativa
del gasto relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, la solicitud para la adquisición
de los artículos y de la contratación de servicios, la autorización correspondiente, el proceso de
contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto
a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como la

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