Page 66 - 012 Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

obras fueron fraccionados para quedar comprendidos en los supuestos de excepción a la licitación
pública; el importe total contratado de obras públicas bajo excepción a la licitación pública excede
el treinta por cierto de los recursos asignados para el ejercicio de la Entidad; 10 (diez) obras
contratadas por adjudicación directa se encuentran por encima del monto máximo establecido en
el Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca; de la inspección física realizada a 2 (dos) obras
públicas se determinaron pagos en exceso; no presentó información en donde aclare que la Entidad
Fiscalizable ha realizado todas las acciones pertinentes en su Control Interno para poder establecer
un sistema integrado con los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua,
viéndose reflejado en sus documentos normativos e información publicada en la plataforma oficial de
la entidad; además, de no realizar el registro correcto de las metas y de los medios de verificación
en los Reportes de la Matriz de Indicadores para Resultados y en los Reportes de Avance de
Gestión; además, no presentó información suficiente para corroborar que las metas alcanzadas sean
congruentes con el presupuesto ejercido.

CONSIDERACIONES FINALES
Los resultados contenidos en el presente informe individual, en términos de los artículos 65 Bis
de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca y 42 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, se notificará a la Entidad Fiscalizable
para que, en un plazo de 30 días hábiles, a partir de que surta efecto su notificación, presente la
información y realice las consideraciones que estime pertinentes.

Por lo anterior, las recomendaciones y acciones que se presentan en este informe individual de
auditoría se encuentran sujetas al proceso de seguimiento, por lo que en razón de la información
y consideraciones que en su caso proporcione la Entidad Fiscalizable, podrán ratificar, solventar y
aclarar.

SÍNTESIS DE LAS JUSTIFICACIONES Y ACLARACIONES PRESENTADAS POR LA ENTIDAD
FISCALIZABLE
Conforme lo establecido en el artículo 22 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas para el Estado de Oaxaca, mediante oficio número ASFE/OT/AEFE/1778/2023 de
fecha 13 de septiembre de 2023 y recibido el día 14 de septiembre de 2023, se notificó al Sistema
Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado antes Servicios de Agua Potable y
Alcantarillado de Oaxaca los resultados finales y observaciones preliminares; por lo anterior con
oficio número SOAPA/DG/455/2023 de fecha 28 de septiembre de 2023, la Entidad Fiscalizable
presentó información a la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, a efecto de
atender los resultados AF-13 y AF-21; y con oficio número SOAPA/DG/0471/2023 de fecha
05 de octubre de 2023, la Entidad Fiscalizable presentó información a la Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, a efecto de atender los resultados AF-02, AF-04, AF-05, AF-
06, AF-07, AF-08, AF-09, AF-10, AF-11, AF-12, AF-17, AF-18, AF-19, AC-23, AC-24, AC-25, AD-
29, AD-30 y AD-31; no obstante, derivado del análisis efectuado se advierte que la información y
documentación proporcionada no reúne las características necesarias de suficiencia, competencia y
pertinencia que aclaren y justifiquen lo observado, por lo cual los resultados AF-05, AF-06, AF-07,
AF-08, AF-09, AF-10, AF-11, AF-12, AF-13, AF-17, AF-18, AF-19, AF-21, AC-23, AC-24, AD-29,
AD-30 y AD-31, se consideran como no atendidos.

NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Del otrora Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca (OSFE)

C. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal, en
Suplencia del Titular, por Ministerio de Ley.
C. Manlio Fabio Farrera Dávila, Auditor Especial de Seguimiento e Investigación a Entidades
Estatales.
C. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoria Estatal “A”.
C. Hilda Cruz Aragón, Jefa de Departamento de Auditoría Financiera y de Cumplimiento.

64