Page 70 - 013 Tribunal de Justicia Administrativa y Combate a la Corrupción del Estado de Oaxaca

3.- Respecto que, por un importe de $5,471.70 (Cinco mil cuatrocientos setenta y un pesos 70/100 M.N.),
no presentaron Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), requisición de compra y/o servicio, solicitud del área
requirente, autorización del pago, evidencia de haber realizado los servicios, presentó:

• 1 Oficio de solicitud del pago de honorarios. para la Dra. Lizbeth Xóchitl Padilla Sanabria;
• Evidencia fotográfica de la Firma del Convenio de Colaboración;

Por lo cual, no atendió este punto.

De la revisión y análisis, de la documentación y argumentos presentados, se constató que, la Entidad fiscalizable,
respecto a que existen diferencias entre el importe pagado registrado contablemente y el importe reflejado como
pagado en el Estado del Ejercicio Presupuestal, situación que refleja que la información financiera no cumple con
los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, presentó 2 Comprobantes
bancarios por un importe total de $160,080.00 (Ciento sesenta mil ochenta pesos 00/100 M.N), ambos de fecha
12/04/2023, correspondientes a reintegros de la CLC 229 y CLC 339 a la Secretaría de Finanzas, así mismo,
presentó 1 Oficio de fecha 12 de abril de 2023, signado por el Director de Finanzas del Tribunal de Justicia
Administrativa del Estado de Oaxaca, dirigido a la Tesorera de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado
de Oaxaca, donde le informa que realizó el reintegro de los saldos presupuestales no ejercidos del ejercicio 2022,
por lo que atiende la observación; de igual manera, del importe de $160,080.00 (Ciento sesenta mil ochenta
pesos 00/100 M.N), presentó 2 Comprobantes bancarios por un importe total de $160,080.00 (Ciento sesenta
mil ochenta pesos 00/100 M.N), ambos de fecha 12/04/2023, correspondientes a reintegros de la CLC 229 y
CLC 339 a la Secretaría de Finanzas; así mismo, presentó 2 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
(CFDI´S) por un importe total de $160,080.00 (Ciento sesenta mil ochenta pesos 00/100 M.N); además, presentó
2 Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S) y 1 Oficio de fecha 12 de abril de 2023, signado por el Director de
Finanzas del Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Oaxaca, dirigido a la Tesorera de la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado de Oaxaca, donde le informa que realizó el reintegro de los saldos
presupuestales no ejercidos del ejercicio 2022, por lo que atiende la observación en cantidad de $160,080.00
(Ciento sesenta mil ochenta pesos 00/100 M.N); de igual manera, del importe de $5,471.70 (Cinco mil
cuatrocientos setenta y un pesos 70/100 M.N.), presentó 1 Oficio de solicitud del pago de honorarios y
evidencia fotográfica, sin embargo, no presentó evidencia de haber realizado el servicio, por lo que no atiende la
observación en cantidad de $5,471.70 (Cinco mil cuatrocientos setenta y un pesos 70/100 M.N.) , como se detalla
en el Anexo DAE-AF-13-SEG-13.

Por lo que esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación.
Por lo que se emite:

Pliego de observaciones:
2022-OA/CPE/13/2023-PO-11

Se le requiere al Tribunal de Justicia Administrativa y Combate a la Corrupción del Estado de Oaxaca, antes
Tribunal de Justicia Administrativa del Estado de Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, la documentación que compruebe, aclare o reintegre la cantidad de $5,471.70 (Cinco
mil cuatrocientos setenta y un pesos 70/100 M.N.), de la partida “Capacitación y Desarrollo de Personal” toda
vez que no presentó evidencia de haber realizado el servicio.

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