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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

20. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.

21. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN

La entidad fiscalizada presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C.

Alfonso Zarate Cruz, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de
Magdalena Peñasco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas,
obtuvo un puntaje de 61 sobre 100, ubicándolo en un nivel medio conforme a los valores de los 5

componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el

Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR VALOR
DESDE HASTA NIVEL SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE POR OBTENIDO DE
LAS PREGUNTAS
PUNTAJE CONTROL PREGUNTA
OBTENIDO INTERNO POR
COMPONENTE

Ambiente de Control 14 20 1.4 11

Administración de 23 20 0.9 12
Riesgos

0 39 0 Actividades de Control 22 20 0.9 13
40 69 40
70 100 70 61 MEDIO Información y 8 20 2.5 9
Comunicación

Supervisión 10 20 2 16

TOTALES 77 100 61

Por lo que, el Municipio de Magdalena Peñasco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, no acreditó la
implementación y funcionamiento del control interno, teniendo a su cargo las actividades de
supervisión, evaluación y control de los recursos municipales, como mecanismo de mejora en las
actividades realizadas que promueve la consecución de los objetivos institucionales, minimiza los
riesgos, reduce la probabilidad de ocurrencia de actos de corrupción y coadyuva a consolidar los
procesos de rendición de cuentas y de transparencia gubernamentales; es decir, no acredita haber
implementado un ambiente de control, que garantice el establecimiento de normas, procesos
y estructuras que proporcione la base para llevar a cabo el control interno en el Municipio, que
proporcione disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos
institucionales. El Presidente Municipal, el Ayuntamiento y demás servidores públicos municipales
deben establecer y mantener un ambiente de control que implique una actitud de respaldo hacia
el control interno. No acredita contar con una evaluación de riesgos que identifique y analice los
riesgos que impiden el cumplimiento de los objetivos del municipio, siendo que esta evaluación
provee las bases para desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, que mitigue el impacto en
caso de materialización, debiendo evaluar los riesgos provenientes tanto de fuentes internas
como externas, incluidos los riesgos de corrupción. No acredita haber implementado actividades
de control, establecidas mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos que
pudieran afectar el cumplimiento y logro de los objetivos. Las actividades de control se llevan a
cabo en todos los niveles de la organización del Ayuntamiento del Municipio, en las distintas etapas
de los procesos y en los sistemas de información. No acredita haber implementado actividades de
información y comunicación, la información es necesaria para que el ayuntamiento del municipio
lleve a cabo sus responsabilidades de control interno para el logro de sus objetivos. El ayuntamiento
del municipio requiere tener acceso a comunicaciones relevantes y confiables en relación con los
eventos internos y externos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución
de los objetivos institucionales. No acredita contar con supervisión. La supervisión del sistema de
control interno es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantiene alineado con
los objetivos institucionales, el entorno operativo, el marco legal aplicable, los recursos asignados y

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