Page 51 - 004 San Antonio Huitepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

nueve pesos 37/100 M.N.), realizando pagos en efectivo y mediante transferencia bancaria con INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
afectación a las cuentas bancarias número 0118258376 y 0115185807 de la Institución Bancaria,
BBVA BANCOMER ,S.A., con recursos del Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y
Municipios, y Recursos Fiscales observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa relativa a la evidencia del destino del
recurso, además presento documentación que crece de firmas, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA

DE CUENTA BANCARIA

000795 01/04/2022 21,432.60 000298 01/04/2022 21,432.60 01/04/2022 BBVA BANCOMER, TRANSFERENCIA 21,432.60
S.A., CUENTA BANCARIA CLAVE DE
NÚMERO: RASTREO: 002601002204
0115185807
010000458035

001110 07/05/2022 4,451.97 000404 07/05/2022 4,451.97 RECURSOS 09/05/2022 BBVA BANCOMER, TRANSFERENCIA 4,451.97
FISCALES S.A., CUENTA BANCARIA CLAVE DE
NÚMERO: RASTREO: 002601002205
0115185807
090000803904

002312 24/09/2022 2,644.80 000843 24/09/2022 7,980.80 PARTICIPACIONES 24/09/2022 BBVA BANCOMER, TRASPASO A TERCEROS 7,980.80
(RAMO 28) S.A., CUENTA REFERENCIA:
NÚMERO:
0118258376 REFBNTC00670383

TOTAL $28,529.37 $33,865.37 $33,865.37

COMPROBANTE OBSERVACIONES
PROVEEDOR IMPORTE
FECHA NÚM. CONCEPTO

12/04/2022 46000763-0e96-4d36-880a- VANESSA 21,432.60 1 CHICOTE DE PIE, 1 FILTRO DE AIRE PRIMARIO, 1 *EL OFICIO DE SOLICITUD CARECE DE FIRMA DE EL
beb21f50b0e3 EDITH FILTRO DE AIRE CASE SEC, 1 FILTRO DE ACEITE TESORERO MUNICIPAL.
IVECO, 1 CUBETA 19L 15W40 DIESEL, 1 FILTRO
RAYGADAS DE DIESEL CNH BF1226, 1 FILTRO DE LINEA *LA ORDEN DE ADQUISICIÓN Y PAGO CARECE DE FIRMA DE
SANCHEZ ENTRADA DELGADA 33253 P550433, 3 CUBETA EL REGIDOR DE HACIENDA.
19L ACEITE HIDRAULICO MEXTRA, 1 FILTRO
HIDRAULICO 51495, 1 FILTRO DE TRANSMISIÓN *NO PRESENTA EVIDENCIA SUFICIENTE DEL DESTINO DEL
580N, 1 19L CUBETA TRANSMISION SAE50, 1 RECURSO.
ACEITE MULTIPROPOSITO CNH MULTI F, 1 BANDA
DE MOTOR, 1 BOMBA CEBADORA IVECO, 1 *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL NO SE ENCUENTRA
GARRAFA 20L ANTICONGELANTE FIRMADO DE RECIBIDO POR EL ÁREA SOLICITANTE.

VANESSA *EL ACUERDO N°: MSAH/ACUERDO/2022/005 CARECE DE
EDITH LAS FIRMAS Y SELLOS DE EL TESORERO MUNICIPAL Y EL
SECRETARIO MUNICIPAL.
RAYGADAS
06/05/2022 05ccb007-1b7d-4e27-97b4- SANCHEZ 4,451.97 6.0 ADAPTADOR CASE ESCO 2740ZW23, 6.0 *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL CARECE DE LAS
887ef4e1f9bf PUNTA PLNA ESCO 230S, 6.0 RETEN DE PUNTA FIRMAS DE RECIBIDO POR EL ÁREA SOLICITANTE Y POR EL

TESORERO MUNICIPAL.

*EL REPORTE FOTOGRAFICO CARECE DE LA FIRM DEL
TESORERO MUNICIPAL.

28/09/2022 60027307-8195-4024-a7be- ANSELMA 7,980.80 1 PIEZA MANGUERA DE EXTREMA PRESION, *NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
a98cd5796d54 SILVIA 1 PIEZA CUBETA DE ACEITE HIDRAHULICO, RELATIVA A:
1 PIEZA CUBETA DE ACEITE 15W40, 1 PIEZA
BAUTISTA CUBETA DE GRASA CHASIS 16KG, 1 PIEZA NIPLE * LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD DEL RECURSO.
RODRIGUEZ UNION
*CONSTANCIA DE RECEPCION.

*EL ACUERDO N°: MSAH/ACUERDO/2022/009 CARECE
DE LAS FIRMAS Y SELLOS EL SECRETARIO MUNICIPAL Y
SUPLENTES ADICIONALES.

$33,865.37

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”;
Artículo 70 fracciones I: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados
y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”;

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

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