Page 53 - 004 San Antonio Huitepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA
NÚM. DE CUENTA
BANCARIA

000795 01/04/2022 21,432.60 000298 01/04/2022 21,432.60 01/04/2022 BBVA BANCOMER, TRANSFERENCIA 21,432.60
S.A., CUENTA BANCARIA CLAVE DE
NÚMERO: RASTREO: 002601002204
0115185807
010000458035

001110 07/05/2022 4,451.97 000404 07/05/2022 4,451.97 RECURSOS 09/05/2022 BBVA BANCOMER, TRANSFERENCIA 4,451.97
FISCALES S.A., CUENTA BANCARIA CLAVE DE
NÚMERO: RASTREO: 002601002205
0115185807
090000803904

002312 24/09/2022 2,644.80 000843 24/09/2022 7,980.80 PARTICIPACIONES 24/09/2022 BBVA BANCOMER, TRASPASO A TERCEROS 7,980.80
(RAMO 28) S.A., CUENTA REFERENCIA:
NÚMERO:
0118258376 REFBNTC00670383

TOTAL $28,529.37 $33,865.37 $33,865.37

COMPROBANTE OBSERVACIONES
PROVEEDOR IMPORTE
FECHA NÚM. CONCEPTO

12/04/2022 46000763-0e96-4d36-880a- VANESSA 21,432.60 1 CHICOTE DE PIE, 1 FILTRO DE AIRE PRIMARIO, 1 *NO PRESENTA EVIDENCIA SUFICIENTE DEL DESTINO
beb21f50b0e3 EDITH FILTRO DE AIRE CASE SEC, 1 FILTRO DE ACEITE IVECO, DEL RECURSO.
1 CUBETA 19L 15W40 DIESEL, 1 FILTRO DE DIESEL
RAYGADAS CNH BF1226, 1 FILTRO DE LINEA ENTRADA DELGADA *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL NO SE
SANCHEZ 33253 P550433, 3 CUBETA 19L ACEITE HIDRAULICO ENCUENTRA FIRMADO DE RECIBIDO POR EL ÁREA
MEXTRA, 1 FILTRO HIDRAULICO 51495, 1 FILTRO DE SOLICITANTE.
TRANSMISIÓN 580N, 1 19L CUBETA TRANSMISION
SAE50, 1 ACEITE MULTIPROPOSITO CNH MULTI F, 1
BANDA DE MOTOR, 1 BOMBA CEBADORA IVECO, 1
GARRAFA 20L ANTICONGELANTE

06/05/2022 05ccb007-1b7d-4e27-97b4- VANESSA 4,451.97 6.0 ADAPTADOR CASE ESCO 2740ZW23, 6.0 PUNTA *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL CARECE DE LAS
887ef4e1f9bf EDITH PLNA ESCO 230S, 6.0 RETEN DE PUNTA FIRMAS DE RECIBIDO POR EL ÁREA SOLICITANTE Y
POR EL TESORERO MUNICIPAL.
RAYGADAS
SANCHEZ *EL REPORTE FOTOGRAFICO CARECE DE LA FIRM
DEL TESORERO MUNICIPAL.

28/09/2022 60027307-8195-4024-a7be- ANSELMA 7,980.80 1 PIEZA MANGUERA DE EXTREMA PRESION, 1 PIEZA *NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
a98cd5796d54 SILVIA CUBETA DE ACEITE HIDRAHULICO, 1 PIEZA CUBETA RELATIVA A:
DE ACEITE 15W40, 1 PIEZA CUBETA DE GRASA
BAUTISTA CHASIS 16KG, 1 PIEZA NIPLE UNION * LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD DEL RECURSO.
RODRIGUEZ
*CONSTANCIA DE RECEPCION.

$33,865.37

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42
párrafo primero, artículo 43, artículo 67 párrafo primero; y Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero; que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”:
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”:
Artículo 70 fracciones I: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados
y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”;

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2991 REFACCIONES INSTRUMENTAL
COMPLEMENTARIO Y REPUESTOS MENORES NO CONSIDERADOS ANTERIORMENETES
se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $22,728.02
(Veintidós mil setecientos veintiocho pesos 02/100 M.N.), realizando pagos en efectivo y
mediante transferencia bancaria con afectación a las cuentas bancarias número 0118258376

y 0118258538 de la Institución Bancaria, BBVA Bancomer, S.A., con recursos del Ramo 28

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