Page 8 - 005 San Bartolome Loxicha

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN

El ente fiscalizado presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C. Francisco
Gaspar Cortés, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San
Bartolomé Loxicha, Distrito de Pochutla, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas y
de la documentación proporcionada en atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje
de 66 sobre 100, ubicándolo en un nivel medio conforme a los valores de los 5 componentes del
Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de
Fiscalización, como se detalla a continuación:

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR POR VALOR OBTENIDO
DESDE HASTA NIVEL SISTEMA PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA DE LAS

PUNTAJE DE PREGUNTAS POR
OBTENIDO CONTROL COMPONENTE
INTERNO
Ambiente de Control 14 20 1.4 8

Administración de 23 20 0.9 12
Riesgos

0 39 C (BAJO) Actividades de Control 22 20 0.9 14

40 69 B 66 MEDIO Información y 8 20 2.5 15
(MEDIO) Comunicación

Supervisión 10 20 2 17

70 100 A (ALTO) TOTALES 77 100 66

Por lo que, el Municipio de San Bartolomé Loxicha, Distrito de Pochutla, Oaxaca, no acreditó
la implementación y funcionamiento del control interno, teniendo a su cargo las actividades de
supervisión, evaluación y control de los recursos municipales, como mecanismo de mejora en las
actividades realizadas que promueve la consecución de los objetivos institucionales, minimiza los
riesgos, reduce la probabilidad de ocurrencia de actos de corrupción y coadyuva a consolidar los
procesos de rendición de cuentas y de transparencia gubernamentales; es decir, no acredita haber
implementado un ambiente de control, que garantice el establecimiento de normas, procesos
y estructuras que proporcione la base para llevar a cabo el control interno en el Municipio, que
proporcione disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos
institucionales. El Presidente Municipal, el Ayuntamiento y demás servidores públicos municipales
deben establecer y mantener un ambiente de control que implique una actitud de respaldo hacia
el control interno. No acredita contar con una evaluación de riesgos que identifique y analice los
riesgos que impiden el cumplimiento de los objetivos del municipio, siendo que esta evaluación
provee las bases para desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, que mitigue el impacto en
caso de materialización, debiendo evaluar los riesgos provenientes tanto de fuentes internas
como externas, incluidos los riesgos de corrupción. No acredita haber implementado actividades
de control, establecidas mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos que
pudieran afectar el cumplimiento y logro de los objetivos. Las actividades de control se llevan a
cabo en todos los niveles de la organización del Ayuntamiento del Municipio, en las distintas etapas
de los procesos y en los sistemas de información. No acredita haber implementado actividades de
información y comunicación, la información es necesaria para que el ayuntamiento del municipio
lleve a cabo sus responsabilidades de control interno para el logro de sus objetivos. El ayuntamiento
del municipio requiere tener acceso a comunicaciones relevantes y confiables en relación con los
eventos internos y externos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución
de los objetivos institucionales. No acredita contar con supervisión. La supervisión del sistema de
control interno es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantiene alineado con
los objetivos institucionales, el entorno operativo, el marco legal aplicable, los recursos asignados y
los riesgos asociados al cumplimiento de los objetivos; tiene como finalidad determinar si cada uno
de los cinco componentes del control interno, están presentes y funcionan de manera sistémica.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización, recomendó al Ayuntamiento del Municipio
de San Bartolomé Loxicha, Distrito de Pochutla, Oaxaca, realizara las acciones necesarias para
la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), con la finalidad de proporcionar
un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos relacionados con

6