Page 209 - index

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

8. Se verifcó el cumplimiento de las obligaciones en materia de transparencia, contabilidad
gubernamental y disciplina fnanciera, así como la congruencia de la información fnanciera de
la entidad con la información reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP),
mediante el Sistema de Recursos Federales Transferidos (RFT).

9. Se comprobó que los programas autorizados en el Presupuesto de Egresos se encuentren
alineados con el Plan Estatal de Desarrollo.

10. Se verifcó el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas que formaron parte 03
de la muestra de auditoría, en base a los indicadores aprobados en el presupuesto de egresos.

Resultados de la fscalización efectuada.
Auditoría Financiera
Resultado 1 (con observación).De la revisión al Estado de Situación Financiera y Balanza de
comprobación, se observa que en la cuenta “11239-000-000 Deudores diversos a corto plazo”,
existen saldos al 31 de diciembre de 2018, lo cual refeja que los Estados Financieros no cumplen
con los criterios de utilidad, confabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como
a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como veracidad, objetividad e importancia relativa;
asimismo, no se presenta el informe a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado sobre el
monto y características del pasivo circulante al cierre del ejercicio 2018.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través de los ofcios IEEPCO/RF/EA/005/2019 e IEEPCO/RF/
EA/006/2019 remitió documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de:
pólizas de ingresos y diario, fchas de depósitos, recibos simples, memorándums relativo a reintegros,
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, reporte auxiliar, y Cuenta por Liquidar Certifcada.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada presentó documentación relativa a las acciones que se encuentra realizando para la
comprobación de saldos, estas no son sufcientes al persistir saldos en la cuenta.

2018-OA/CPE/007-REC-001 Recomendación

Para que el Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca, fortalezca los
mecanismos implementados para agilizar la comprobación y depuración de saldos; informando de
las mejoras realizadas y las acciones emprendidas, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca.

Resultado 2 (con observación). De la revisión al Estado de Situación Financiera y Balanza de
comprobación, se observa que en las cuentas “21100-000-000 Proveedores por pagar a corto
plazo”, “21200-000-000 Otras cuentas por pagar a corto plazo” y “21300-000-000 Reten y
contrib por pagar a cp”, existen saldos al 31 de diciembre de 2018, lo cual refeja que los Estados
Financieros no cumplen con los criterios de utilidad, confabilidad, relevancia, comprensibilidad y de
comparación, así como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como veracidad, objetividad
e importancia relativa; asimismo, no se presenta el informe a la Secretaría de Finanzas del Gobierno
del Estado sobre el monto y características del pasivo circulante al cierre del ejercicio 2018.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través de los ofcios IEEPCO/RF/EA/005/2019 e IEEPCO/RF/
EA/006/2019 remitió documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de:
pólizas diario, reportes de pago de servicios, estado de cuenta, comprobante de pago de cuotas,