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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

aportaciones y amortizaciones de créditos, recibo bancario de contribuciones federales, declaración
provisional o defnitiva de impuestos federales, pólizas cheque, formato de recepción de pagos,
reporte de trasmisión de archivo de pagos, nomina complementaria, y Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada presentó documentación relativa a las acciones que se encuentra realizando para el pago,
04 estas no son sufcientes al persistir saldos en la cuenta, así como tampoco presentó evidencia de
haber informado a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado sobre el monto y características
del pasivo circulante al cierre del ejercicio 2018.

2018-OA/CPE/007-SA-001 Solicitud de aclaración
Se requiere al Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca, presente información
y documentación que acredite y justifque el haber informado sobre el monto y características del
pasivo circulante al cierre del ejercicio 2018 a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado;
ante este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

2018-OA/CPE/007-REC-002 Recomendación
Para que el Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana de Oaxaca, implemente
mecanismos tendientes a la revisión y análisis de las causas que originaron los saldos, previo a
determinar la procedencia de su cancelación o depuración; informando de las mejoras realizadas y
las acciones emprendidas, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

Resultado 3 (sin observación). De la revisión y análisis a la información relativa a las partidas
que formaron parte de la muestra de auditoría, se verifcó que se aperturaron cuentas bancarias
específcas, mediante las cuales recibió de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado los
recursos solicitados a través de Cuentas por Liquidar Certifcadas (CLC´s), asimismo, se realizaron
los registros contables correspondientes, los cuales se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria y justifcativa.

Resultado 4 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a la partida
“Combustibles y Lubricantes”, se observa falta de documentación justifcativa por un importe de
$200,000.00 (Doscientos mil pesos 00/100 M.N.), relativa a los ofcios de comisión, además que las
bitácoras de combustible no cumplen con los requisitos del procedimiento previstos en el “Control
de Combustible Ejercicio 2018”, establecido por dicho Ente.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través de los ofcios IEEPCO/RF/EA/005/2019 e IEEPCO/RF/
EA/006/2019 remitió documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de:
documento denominado “bitácora de combustible”, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet y
tickes de compra.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada no
presentó los ofcios de comisión requeridos, y el documento denominado “bitácora de combustible”,
no cumple con los requisitos del procedimiento previsto en el Control de Combustible Ejercicio 2018.