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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

de IMSS e ISR, comprobante de pago SIPARE/IMSS-INFONAVIT; formato para pago de cuotas
obrero patronales, aportaciones y amortizaciones, declaración provisional o defnitiva de impuestos
federales, relación de fniquitos pagados con la cuenta 21199.001.0008, servicios personales por
pagar a corto plazo, recibo de nómina; documentos internos por el que se comunica transferencias
bancarias, y ofcio por el que el Comisionado Presidente instruye al Director Administrativo la
elaboración de lineamientos.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
08 del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada informa el destino de las diferencias detectadas, no presenta la documentación
comprobatoria y justifcativa de los mismos, así como tampoco justifca y aclara los motivos o
razones por los cuales las Cuentas por Liquidar Certifcadas, superan el monto de las nóminas.

2018-OA/CPE/009-SA-005 Solicitud de aclaración

Se requiere al Instituto de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del
Estado de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
información y documentación que compruebe y justifque las diferencias que existen entre lo
tramitado presupuestalmente, el importe registrado contablemente y el importe de las nóminas,
así como presente la documentación comprobatoria y justifcativa del destino de las diferencias
detectadas.

Resultado 8 (con observación). De la revisión y análisis relativa a 8 partidas que formaron parte de
la muestra de auditoría, se constató que no cuentan con documentación justifcativa, por un importe
de $691,109.40 (Seiscientos noventa y un mil ciento nueve pesos 40/100 M.N.).

Partidas que no cuentan con documentación justifcativa
Fuente de
Núm Partida Importe Observación
fnanciamiento
Falta de contrato o pedido de servicios de los meses de enero a mayo
1 Combustibles, Lubricantes y Aditivos $336,028.11 de 2018, del Proveedor que prestó el servicio, no cuenta con bitácoras
de combustible.
Servicios de Consultoría Administrativa, de Procesos,
2 11,600.00 Falta de contrato o pedido de servicios
Técnica y en Tecnologías de la Información.
Falta de solicitudes y contratos o pedidos de servicios, proceso de
3 Conservación y Mantto. Menor de Inmuebles 25,172.00 adjudicación
AEAAA0118
4 Reuniones, Congresos y Convenciones Asignación 75,385.89 Falta de solicitudes, lista de asistentes y programa de eventos
Ordinaria de
5 Arrendamiento y Servicio de Fotocopiado Operación 8,644.00 En el contrato no especifca costos del servicio.
6 Capacitación y Desarrollo de Personal 4,988.00 Contratos o pedidos de Servicios, Lista de Benefciarios.
7 Difusión sobre programas y actividades 104,400.00 Solicitudes o Requisiciones
gubernamentales
8 Impresos y Publicaciones Ofciales 124,891.40 Proceso de adjudicación, contrato o pedido de servicios
Total $691,109.40

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número IAIPPDP/DA/0316/2019 remitió copia
certifcada de: documento referente a la solventación del resultado, reportes de transferencias SPEI,
tablas denominadas “combustible 2018”, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; verifcación
de Comprobante Fiscal Digital por Internet; ofcio de instrucción para capacitación, documentos
internos referentes a solicitud de capacitación, pólizas cheque, pólizas de egreso, credenciales para
votar con fotografía expedidas por el Instituto Federal Electoral, presupuestos; memorándums y
ofcios relativos a solicitud de trabajo, servicios, apoyo económico, adquisiciones e insumos, listas