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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 33 (con observación). Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizada efectuado
con base en los cinco componentes del Modelo COSO: ambiente de control, administración de
riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión; mediante la aplicación
del Cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la documentación presentada,
relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión,
se obtuvo un promedio general de 27 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por
componente, lo que ubica a Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca en un nivel bajo.
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En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que
la Entidad Fiscalizada no ha realizado acciones para establecer un sistema que esté integrado con
los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, incumpliendo con lo
establecido en los artículos 113 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 120
párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, así como con el
Acuerdo General por el que se Establece el Sistema de Control Interno de la Administración Pública
Estatal, publicado en el Periódico Ofcial del Gobierno del Estado el 16 de enero del año 2016.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio SAPAO/DG/0738/2019 remitió documento
referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: minutas de trabajo relativas al
cumplimiento del programa de control interno; minuta de acuerdos por la cual se aprueba el código
de ética y código de conducta; código de ética de los servicios de agua potable y alcantarillado de
Oaxaca, sin frma del presidente del COCOI; circulares y memorándums relativos a la difusión de
objetivo y meta institucional, misión y visión; ofcio por el que se envía a la Dirección de Control
Interno de la gestión Pública de la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, el
Programa de Trabajo de Control Interno 2018; actas de la primera, segunda, tercera y cuarta sesión
ordinaria del comité de control interno del Organismos Operador denominado “Servicios de Agua
Potable y Alcantarillado (SAPAO)”, correspondientes al ejercicio 2018 y anexos; CD que contiene
ofcio por el que envía a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental el reporte
trimestral del Programa de Trabajo de Control Interno 2018.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que la entidad fscalizada presentó documentación con la que
justifca las acciones realizadas para establecer un sistema de control interno, sin embargo, estas no
son sufcientes para garantizar el cumplimiento de sus objetivos, por lo que se genera la siguiente:

2018-OA/CPE/011-REC-002 Recomendación

Para que Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, implemente mecanismos para dar
continuidad a las acciones realizadas, así como procedimientos para fortalecer las debilidades
e insufciencias determinadas en la evaluación de los componentes de control interno a fn de
garantizar el cumplimiento de sus objetivos; informando de las mejoras realizadas y las acciones
emprendidas, al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

Resultado 34 (con observación). De la revisión y análisis a la información, se comprobó que se
constituyó el Comité de Control Interno (COCOI), mediante Acta de fecha veintisiete de marzo de
dos mil diecisiete, sin embargo, no presenta el Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI), los
reportes de avances trimestrales correspondientes al Programa de Trabajo de Administración de
Riesgos (PTAR) y el Informe Anual del Sistema de Control Interno Institucional correspondientes al
ejercicio 2018, ante la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental.