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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio SAPAO/DG/0738/2019 remitió documento
referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: ofcio por el que la Directora de
Control Interno de la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, remite al Director
General de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, informe de evaluación del primer
reporte de avance trimestral (COCOI) 2019; ofcio por el que se autoriza el Programa de Trabajo
de Control Interno 2019; actas de la primera, segunda y tercera sesión ordinaria del Organismo
Operador denominado Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca (SAPAO) 2019; ofcio
30 por el que se envía a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental el Programa
de Trabajo de Control Interno (PTCI); CD que contiene fchas técnicas que integran el Programa de
Trabajo de Control interno 2019; informes trimestrales, ofcios por los que se difunde normatividad,
informe trimestral de llamadas atendidas en el CALL CENTER de SAPAO; ofcio por el que envía a la
Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental el reporte trimestral del Programa de
Trabajo de Control Interno 2018.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que la entidad fscalizada presentó documentación correspondiente
al programa de trabajo de control interno 2018; sin embargo, subsiste la observación, toda vez que,
la entidad fscalizada no presentó documentación que acredite el envío de los reportes trimestrales
del Programa de Trabajo de Administración de Riesgos (PTAR), y el Informe Anual del Sistema de
Control Interno Institucional a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental.

2018-OA/CPE/011-REC-003 Recomendación
Para que Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, implemente mecanismos
tendientes a la elaboración del Programa de Trabajo de Administración de Riesgos, así como
para la elaboración y remisión del informe anual del sistema de control interno a las instancias
correspondientes; informando de las mejoras realizadas y las acciones emprendidas, al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

Resultado 35 (sin observación). De la revisión y análisis a la información, se verifcó que la entidad
cuenta con Reglamento Interno, Manual de Organización, Manual de Procedimientos, Estructura
Orgánica y Código de Ética, documentos normativos básicos autorizados y publicados que regulan
el ejercicio de sus funciones.

Resultado 36 (sin observación). De la verifcación realizada a la plataforma de transparencia de la
página ofcial de internet de la Entidad Fiscalizada, se comprobó que la entidad publicó la información
de las obligaciones de transparencia comunes y específcas en base a la tabla de aplicabilidad
Integral.

Resultado 37 (sin observación). De la verifcación a la información publicada en la página ofcial de
internet de la Entidad Fiscalizada, se comprobó que la entidad difundió la Información Financiera
(Contable, Presupuestaria y Programática).

Resultado 38 (sin observación). De la verifcación de la información publicada en la página ofcial
de internet de la Entidad Fiscalizada, se comprobó que la entidad publicó la Información Financiera.

Resultado 39 (con observación). De la revisión y análisis a la información, se observa que la
Información Reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) mediante el Sistema
de Recursos Federales Transferidos (RFT) no es congruente con la Información Financiera de los
reportes generados por la Entidad.