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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Una vez analizada la información y documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó atendida la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
justifcó y aclaró los motivos por los cuales los programas 153 y 181 no fueron contemplados en su
Programa Operativo Anual. Así como lo relativo al programa 146.

Resumen de acciones y recomendaciones

Se determinaron cuarenta y cinco resultados, de los cuales se formularon treinta y dos observaciones,
siendo seis de éstas atendidas, quedando veintiséis pendientes; mismas que no fueron atendidas por
34 la entidad fscalizada antes de la integración del presente informe y generaron veintidós solicitudes
de aclaración y cinco recomendaciones.

Dictamen
Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.

De lo anterior descrito, se concluye que los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca,
en términos generales, no cumplió con las disposiciones normativas aplicables para el correcto
ejercicio del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que, como se precisa en los
resultados números:1, 2, 4, 5, 6, 8, 10, 11, 12, 13, 16, 18, 19, 20, 22, 23, 26, 27, 28, 30, 31, 32, 33, 34, 40,
41, cuentan con un defciente control interno, además de carecer de documentación comprobatoria
y justifcativa correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría
Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
L. C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal.

L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
L.C.P. Dulce Alejandra Ramírez Méndez, Jefa de Departamento de Cumplimiento Financiero (A).

C. Rocío Hernández García, Jefa de Departamento de Verifcación e Inspección Física (A).
L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.

Disposiciones jurídicas y normativas incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes,
reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

Federales:
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículo 134 párrafo primero.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artículos 2, 33, 36, 37, 38 fracción I, 41, 42, 43, 51,
58 y 70 fracción I.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artículo 70 fracciones XI, XXX,
XXXVI y XLVII.