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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

15. Se comprobó a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizada, que haya publicado la
información fnanciera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas
y los Municipios.
16. Se comprobó que los programas de la entidad estuvieran alineados con el Presupuesto de
Egresos y con el Plan Estatal de Desarrollo.

17. Se constató que las obras o actividades de los programas de la entidad, se hayan realizado en
apego a sus reglas de operación vigentes.
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18. Se comprobó que la entidad haya dado seguimiento a los indicadores estratégicos, para el
cumplimiento de los objetivos y metas.

19. Se verifcó mediante indicadores de gestión, que los resultados de los programas hayan
impactado de forma positiva a la población.

20. Se cotejó que los resultados de los programas impactaron en igualdad a hombres y mujeres.

21. Se comprobó que las partidas presupuestales del gasto, estuvieran vinculadas al desarrollo
de los programas, para la consecución de los objetivos y metas, en cuanto al precio, calidad,
tiempo de entrega y fnanciamiento, de acuerdo con el presupuesto autorizado.

Resultados de la fscalización efectuada.

Auditoría Financiera
Resultado 1 (con observación). De la revisión efectuada al Estado de Cuenta Bancario del Banco
BBVA Bancomer, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer, con número
de cuenta 0111319531 Programa Normal Estatal 2018, se constató que, en contravención a la
norma, efectuaron diversos traspasos a la cuenta bancaria número 0593412453 del Banco Banorte,
aperturada por la SEDAPA para el manejo del Fondo Rotatorio 2018, por un importe de $32,970.90
(Treinta y dos mil novecientos setenta pesos 90/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEDAPA/D.A/0854/2019, remitió CD
con la razón correspondiente, que contiene: documento referente a la solventación del resultado,
pólizas de egreso, comprobantes de pago interbancario, Comprantes Fiscales Digitales por Internet,
boletos de pasaje, memorándums por los que se solicita autorización para realizar transferencias,
ordenes de comisión, pago de viáticos y bitácora de vehículos.

Una vez analizada la documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determina que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada únicamente
remite documentación relativa a gastos derivados de comisiones, y de las manifestaciones no se
advierte que justifque o aclare los motivos o razones por los cuales, en contravención a la norma
se realizaron los traspasos, ya que éstas se referen únicamente al objetivo del fondo rotatorio;
asimismo no presentó la documentación en la que se demuestre el reintegro de los recursos.

2018-OA/CPE/001-SA-001 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Pesca y Acuacultura presente la información
y documentación que justifque los motivos o razones del porqué y para qué, en contravención a la
norma se efectuaron traspasos de la cuenta 0111319531 Programa Normal Estatal 2018 a la cuenta