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OBJETIVO
La fiscalización de la cuenta pública de la Secretaría de Infraestructuras y
Comunicaciones, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, que a la letra dice:
I. Evaluar los resultados de la Gestión Financiera respecto de:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los
ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los
recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se
contrataron, recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en
los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de FISCALIZADORAS
los Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,
arrendamientos, subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a
fondos, fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema
o instrumento de pago a largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación,
uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como
de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio
y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y
que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de
servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables,
celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado
daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o,
en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas Sectoriales; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $ 634,596,723.05 (seiscientos treinta y cuatro millones quinientos
OTRAS INSTANCIAS noventa y seis mil setecientos veintitrés pesos 05/100 M.N.)
$538,633,729.97 (Quinientos treinta y ocho millones seiscientos
ASFE: treinta y tres mil setecientos veintinueve pesos 97/100 M.N.)
$95,962,993.08 (Noventa y cinco millones novecientos sesenta y
MUESTRA ASFE: dos mil novecientos noventa y tres pesos 08/100 M.N.)
ALCANCE (%): $57,923,588.93 (Cincuenta y siete millones novecientos veintitrés
mil quinientos ochenta y ocho pesos 93/100 M.N.)
60.36%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de
los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren
debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
2. Se verificó que los registros contables y presupuestales de las erogaciones, se
encuentren debidamente soportados con la documentación original comprobatoria
y justificativa del gasto, de acuerdo a la normatividad aplicable.
3. Se verificó que la Entidad Fiscalizable al término del ejercicio fiscal 2023, haya
efectuado la cancelación de las cuentas bancarias que manejaron.
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