Page 10 - SIC

INFORME FINAL DE AUDITORÍA • No presentó resolutivo en materia de impacto ambiental.
• No presentó la memoria de cálculo.
• No presentó la memoria descriptiva.
• No presentó la validación del proyecto por la dependencia normativa.
• No presentó responsiva del Director Responsable de Obra (D.R.O.)
• No presentó las especificaciones generales y particulares de construcción.
Contratación
• No presentó tarjetas de análisis de precios unitarios extraordinarios y croquis de ubicación de los conceptos.
• No presentó el cronograma de obra modificado.
Incumpliendo con los establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 fracción IV, 18, 19 párrafo segundo, 20, 21, 59, 68 y 72 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas; 28 de la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente; 20, 22, 26, 31
fracción XXI, 38, 52 y 66 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 33 y 34
de la Ley del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente para el Estado de Oaxaca; 116, 118 fracción II, 152 y 197 de la Ley Ambiente de Control
de Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano para el Estado de Oaxaca; 99, 101, 102, 133 y 166 fracción VII del
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; y 280 del Reglamento de Construcción
y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/02/2024-SA-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Documentación correspondiente al presupuesto de obra o acción, calendario de ejecución,
generadores de obra, acreditación de tenencia de la tierra. Además, presenta oficio No.
SIOTS/SSOP/387/2022 de fecha 20/10/2022, oficio ref.: OAX-066/21 de fecha 19/11/2021 con
asunto: envió de autorización de subdivisión y plano, oficio de licencia de subdivisión No.
039/2021 de fecha 08/11/2022; los cuales justifican la licencia de construcción. Dictamen de
factibilidad, oficio No. SGPA/DGIRA/DG-03774-22; acreditando el resolutivo en materia de
impacto ambiental, memoria de cálculo, memoria descriptiva, oficio No.
SIOTS/SSOP/DEP/OPT/PII/0602/2022 de fecha 09/11/2022 que contiene la validación del
proyecto por la dependencia normativa, responsiva del director Responsable de Obra
(D.R.O.), especificaciones generales y particulares de construcción, tarjetas de análisis de
precios unitarios extraordinarios y croquis de ubicación de los conceptos, programa de
erogaciones de la ejecución general de los trabajos el cual justifica el cronograma de obra
modificado.
8
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
RESULTADO: AC-08 CON OBSERVACIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa al Cuestionario
de Control Interno respecto a los cinco componentes del Modelo COSO, se determinó que obtuvo un puntaje de 82
puntos sobre un total de 100 que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno; lo que ubica a la
Secretaría de Infraestructuras y Comunicaciones en un nivel alto, observando que existen áreas de oportunidad que
requieren atención para fortalecer su Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación:
La Entidad Fiscalizable no presentó evidencia de contar con las actas de la tercera sesión del Subcomité de
Adquisiciones; de la tercera y cuarta sesión ordinaria del Comité de ética y Prevención de Conflictos de Interés; de la
tercera y cuarta sesión ordinaria del Comité de Control Interno; de la tercera y cuarta sesión ordinaria del Comité de
Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas.
Administración de Riesgos
La Entidad Fiscalizable presentó el Programa de Trabajo de Administración de Riesgos 2024, sin embargo, no mostró
evidencia de que en el ejercicio en revisión se hayan identificado y evaluados los riesgos asociados con el cumplimiento
de los objetivos y metas institucionales, incluidos los riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales, las acciones
determinadas para su tratamiento y los responsables de su ejecución; así mismo, no cuenta con un documento por el
cual se informe periódicamente al titular, la situación que guardan los riesgos identificados, que pudieran afectar el
cumplimiento de los objetivos institucionales.
Actividades de Control
La Entidad Fiscalizable no mostró evidencia de que cuente con actividades de control desarrolladas mediante el uso
de las TIC´s.
Información y Comunicación
La Entidad Fiscalizable no presentó evidencia de la designación del responsable en materia de Transparencia y Acceso
a la Información Pública.
Supervisión
La Entidad Fiscalizable no utiliza los resultados de las auditorías para retroalimentar a cada uno de los responsables y
mejorar el proceso, ni cuentan con un plan de acción para reducir la recurrencia de observaciones emitidas por las
instancias fiscalizadoras; de igual manera, no llevan a cabo evaluaciones del Control Interno de los procesos sustantivos
y administrativos por parte del Titular y la Administración, la Secretaría o de una Instancia independiente para
determinar la suficiencia y efectividad de los controles establecidos.
En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que la Entidad Fiscalizable
no ha realizado acciones para la implementación de un Sistema de Control Interno que contribuyan a fortalecer sus