Page 9 - SIC
P. 9
Ejecución e inversión de los trabajos, oficio de asignación del residente responsable de la obra por parte INFORME FINAL DE AUDITORÍA
• No presentó Oficio de asignación del residente responsable de la obra por parte de la ejecutora. de la ejecutora, oficio de asignación del superintendente responsable de la obra por parte de
• No presentó Oficio de asignación del superintendente responsable de la obra por parte de la contratista. la contratista, escrito emitido por la ejecutora y dirigido al contratista de la disposición del o los
• No presentó escrito emitido por la ejecutora y dirigido al contratista de la disposición del o los inmuebles. inmuebles, oficio de inicio de los trabajos, los comprobantes fiscales digitales por internet
• No presentó oficio de inicio de los trabajos. (CFDI´S), cuerpo de la estimación, notas de bitácora del periodo de la estimación, reporte
Comprobación fotográfico, suspensión temporal.; derivado de dicho documento, no aplica para esta auditoría
• No presentó los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s) los siguientes documentos: convenio(s) modificatorio(s), justificación y soporte de convenio(s)
• No presentó el cuerpo de la estimación. modificatorio(s), catálogo de conceptos modificados, cronograma de obra modificado,
• No presentó notas de bitácora del periodo de la estimación. precios unitarios extraordinarios, ajuste de costos, aviso de terminación de la obra emitido por
• No presentó el reporte fotográfico. el contratista, acta entrega-recepción física de los trabajos (del contratista al contratante),
finiquito de obra, presupuesto definitivo, acta de terminación anticipada del contrato, acta de
Terminación de los Trabajos rescisión administrativa del contrato, acta circunstanciada de recepción de obra para efecto
• No presentó el aviso de terminación de la obra emitido por el contratista. de administración y garantía de vicios ocultos.
• No presentó el acta entrega-recepción física de los trabajos (del contratista al contratante).
• No presentó el finiquito de obra. De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
• No presentó el presupuesto definitivo. Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación referente a las
• No presentó acta de terminación anticipada del contrato. etapas de planeación, programación y presupuestación, proceso de contratación,
• No presentó acta de rescisión administrativa del contrato. contratación, ejecución y comprobación, y terminación de los trabajos, y referente a
• No presentó acta circunstanciada de recepción de obra para efecto de administración. estimaciones por un importe de $13,983,471.95 (Trece millones novecientos ochenta y tres
• No presentó garantía de vicios ocultos. mil cuatrocientos setenta y un pesos 95/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
Incumpliendo con los establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 21, 41, 42, 46 fracciones V, VI y VII, 52, 53 párrafos primero y tercero, 59, 60, 61, 62 fracciones II, III y IV, 64 El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
párrafos primero y segundo de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 20, 22, 41, 42, 51 transcribe a continuación:
fracciones V y VI, 52, 54, 58, 59 fracción I y último párrafo, 60, 61, 64, y 65 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; y 79, 99, 100, 101, 102, 107, 109, 111, 129, 229, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
161, 162, 163, 164, 166, 167, 168, 169, 170 y 230 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
Mismas. De la revisión y análisis efectuada a la información y documentación del expediente Técnico-Unitario, presentado por
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: la Entidad Fiscalizable, e inspección física realizada a la obra denominada “Construcción de infraestructura y
Pliego de Observaciones: urbanización para reubicación de viviendas en el Municipio de Salina Cruz (2da etapa de urbanización)”, autorizada
2023- OA/CPE/02/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la mediante oficio número SF/SPIP/DPIP/AFIE/1840/2022 de fecha 24 de noviembre de 2022, con recursos provenientes de
documentación que justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de
$13,983,471.95 (Trece millones novecientos ochenta y tres mil cuatrocientos setenta y un pesos 95/100 M.N.), la fuente de financiamiento AALAA0722, contrato de obra número J03-122-02-03-250-00-2022 de fecha 28 de
conforme a la observación detallada en este resultado.
noviembre de 2022, incluida en la muestra de auditoría, se observó, en su etapa de programación y presupuestación,
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: y contratación, lo siguiente:
Documentación correspondiente a estimaciones de obra y referente a el presupuesto de obra Programación y Presupuestación
o acción, cédula de información básica y generalidades de la inversión, programa de • El presupuesto de obra o acción. Carece de firmas y/o sello del responsable de su emisión.
ejecución de la obra, acción e inversión, acuerdo de excepción a la licitación pública, catálogo • El calendario de ejecución carece de firmas y/o sello del responsable de su emisión.
de conceptos de la empresa a la que se adjudicó el contrato, programa general de ejecución • No presentó los generadores de obra.
• No presentó la acreditación de tenencia de la tierra.
• No presentó licencias de construcción.
• No presentó el dictamen de factibilidad.
7
