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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 42 párrafo primero, 43 y “RESULTADO: AF-05 SIN OBSERVACIÓN
67 párrafo primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo y tercero, 187, 198 incisos b) y c) y 199
párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/02/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Póliza de diario D-02529 de fecha 19 de diciembre de 2023, por un importe de $13,983,471.95
(Trece millones novecientos ochenta y tres mil cuatrocientos setenta y un pesos 95/100 M.N.);
Póliza de egresos E-0294 de fecha 02 de enero de 2024, por un importe de $13,983,471.95
(Trece millones novecientos ochenta y tres mil cuatrocientos setenta y un pesos 95/100 M.N.);
Reporte de Transferencias SPEI número 12406 de fecha 02 de enero de 2024, por un importe
de $13,983,471.95 (Trece millones novecientos ochenta y tres mil cuatrocientos setenta y un
pesos 95/100 M.N.); Cuenta por Liquidar Certificada de folio 1852 de fecha 19 de diciembre de
2023, por un importe de $13,983,471.95 (Trece millones novecientos ochenta y tres mil
cuatrocientos setenta y un pesos 95/100 M.N.); Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI),
de fecha 15 de diciembre de 2023 con folio fiscal ABFD44DF-41FD-40D6-ADFF-E1E1DB0A233E,
por concepto del pago de la estimación 1, por un importe de $13,236,079.48 (Trece millones
doscientos treinta y seis mil setenta y nueve pesos 48/100M.N.); verificación del comprobante
fiscal digital por internet del folio fiscal ABFD44DF-41FD-40D6-ADFF-E1E1DB0A233E; XML; y
Oficio número SIC/SSOP/DCEOP/0995/2023 de fecha 18 de diciembre de 2023, mediante el
cual se realiza el trámite de pago de la estimación.
De la revisión y análisis a la información, y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta suficiente; por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
6 Contratación
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa al proyecto 046 de la obra
“Construcción de Infraestructura y Urbanización para reubicación de Viviendas en el Municipio de Salina Cruz (2da.
Etapa de Urbanización)”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AALAA0722 Asignación
para Funcionamiento IE”, por un importe de $43,940,116.98 (Cuarenta y tres millones novecientos cuarenta mil ciento
dieciséis pesos 98/100 M.N.), se constató que se encuentra debidamente registrada contable y presupuestalmente,
asimismo, soportada con la documentación comprobatoria del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.”
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis efectuada a la información y documentación del expediente Técnico-Unitario, presentado por
la Entidad Fiscalizable, de la obra denominada “Elaboración de estudios y proyecto de urbanización del predio El Zapote,
en la localidad de Santa María Huatulco, Municipio de Santa María Huatulco”, autorizada mediante oficio número
SF/SPIP/DPIP/AF22/1767/2023 de fecha 17 de noviembre de 2023, con recursos provenientes de la fuente de
financiamiento AALAA0122 , contrato de obra número AD-SIC/SSOP/UL-X114-2023 de fecha 21 de noviembre de 2023,
incluida en la muestra de auditoría, se observó, la falta de documentación correspondiente a estimaciones de obra
por un importe de $13,983,471.95 (Trece millones novecientos ochenta y tres mil cuatrocientos setenta y un pesos 95/100
M.N.), asimismo, no presentó documentación en sus etapas de planeación, programación y presupuestación, proceso
de contratación, contratación, ejecución y comprobación, y terminación de los trabajos; como se detalla:
Planeación, Programación y Presupuestación
Parte Técnica o Proyecto Ejecutivo
• No presentó el Presupuesto de obra o acción.
• No presentó la cédula de información básica y generalidades de la inversión.
• No presentó el programa de ejecución de la obra, acción e inversión.
Proceso de Contratación
Modalidad de Asignación
• No presentó el acuerdo de excepción a la licitación pública.
• No presentó el catálogo de conceptos de la empresa a la que se adjudicó el contrato.
• No presentó el programa general de ejecución e inversión de los trabajos.
• No presentó convenio(s) modificatorio(s).
• No presentó la justificación y soporte de convenio(s) modificatorio(s).
• No presentó el catálogo de conceptos modificados.
• No presentó el cronograma de obra modificado.
• No presentó los precios unitarios extraordinarios.
• No presentó suspensión temporal.
• No presentó ajuste de costos.