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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 30 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; 5
de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 4 de la Ley de Procedimiento y
Justicia Administrativa para el Estado de Oaxaca; anexo único, fracción IV, numeral 6 del Acuerdo por el que se
emiten los Lineamientos para la elaboración de Manuales de Organización de las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública Estatal; anexo único fracción IV numeral 6 de los Lineamientos para la Elaboración de
Manuales de Procedimientos de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/08/2024-SA-15
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Oficios, Acta de la Segunda Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del
Organismo Público Descentralizado Denominado Caminos Bienestar de fecha 16 de julio de
2024 y Proyecto del Manual de Procedimientos.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-25 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AC-25 SIN OBSERVACIÓN
De la verificación a la página de internet de la Entidad Fiscalizable, se verificó que cumplió con la publicación de la
información contable, presupuestaria, programática y la demás información complementaria señalada en la Ley
General de Contabilidad Gubernamental, la cual puso a disposición en la liga:
https://www.oaxaca.gob.mx/cabien/armonizacion-contable-caminos-bienestar-2023
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a valen-por-dos/resultados/entidad/20-oaxaca es consultable, no presenta evidencia de que las metas alcanzadas a
este resultado.
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AC-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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“RESULTADO: AC-26 SIN OBSERVACIÓN
De la verificación a la página de internet de la Entidad Fiscalizable, se comprobó que cumplió con la publicación de la
información en lo relativo a los formatos de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios,
y en sus criterios para la elaboración homogénea de la información financiera, la cual puso a disposición en la liga:
https://www.oaxaca.gob.mx/cabien/armonizacion-contable-caminos-bienestar-2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AD-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AD-27 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, respecto de la Matriz de Indicadores
para Resultados y Reportes de Avance de Gestión se verificó que el Programa “108 Infraestructura Vial en el Estado de
Oaxaca”, se encuentran alineadas en congruencia con el Plan Estatal de Desarrollo, en congruencia con los objetivos
del Plan Nacional de Desarrollo y el Plan Estratégico Sectorial “Comunicaciones y Transportes”. Así mismo, dicho
programa fue aprobado en el Presupuesto de Egresos para el ejercicio 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AD-28 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AD-28 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, respecto de la Matriz de Indicadores
para Resultados Reporte de Cierre del programa “108 Infraestructura Vial en el Estado de Oaxaca”, del cual es la UR
Responsable, se observó que, si bien el link https://imco.org.mx/indices/que-no-vuelva-a-pasar-estados-prevenidos-
nivel fin fueron reportadas en el MIDO; aunado a ello, si bien el link https://www.oaxaca.gob.mx/cao/avance-de-gestion/
remite al Reporte de Avance de Gestión del Componente del primer y segundo semestre, no reporta las metas
alcanzadas a nivel propósito cuya frecuencia de medición es anual, por lo que no fue posible verificar el seguimiento
del indicador estratégico.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 74 y 75 párrafo primero de la Ley Estatal de Planeación; 157, 158 último
párrafo y 162 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: