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INFORME FINAL DE AUDITORÍA LICITACIÓN PÚBLICA, contrato número CABIEN-FEIEF23-045-W-0-23, de fecha 15 de noviembre de 2023, a nombre del
contratista SISTEMA INTEGRAL DE CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS RELACIONADOS SILA, S.A DE C.V., por un importe total
contratado de $8,269,780.65 (Ocho millones doscientos sesenta y nueve mil setecientos ochenta pesos 65/100 M.N.);
que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que existen irregularidades en la integración del expediente
técnico, debido a que no presentó la Responsiva del Director Responsable de Obra (D.R.O).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción III de la Ley de Ordenamiento Territorial y Desarrollo
Urbano para el Estado de Oaxaca; 55 y 56 fracción I del Reglamento de Construcción y Seguridad Estructural para
el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/08/2024-SA-12
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare la debida integración del expediente técnico en cada una de sus etapas, conforme a la observación
que se detalla en este resultado.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presentó la Responsiva del Director Responsable de Obra (D.R.O.), oficio de autorización de
revalidación, de fecha 16 de marzo de 2023, licencia de Director Responsable de Obra tipo A
y Cédula Profesional.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, consistente en un
expediente técnico de la obra denominada: “REHABILITACIÓN CON CONCRETO ASFÁLTICO DE LA CARRETERA
PLUTARCO ELÍAS CALLES, CIUDAD IXTEPEC - GUEVEA DE HUMBOLDT, TRAMO DEL KM 0+000 AL KM 17+600, SUBTRAMO
KM 0+000 AL KM 2+000, EN EL MUNICIPIO DE SANTIAGO LAOLLAGA.”, ubicada en la localidad de Santiago Laollaga, en
el Municipio de Santiago Laollaga, Ejercida con la fuente de financiamiento AECAA0523 “FONDO DE ESTABILIZACION DE
LOS INGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS”, mediante oficio de autorización SF/SPIP/DPIP/FEIEF23/1040/2023, en la
modalidad de LICITACIÓN PÚBLICA, contrato número CABIEN-FEIEF23-043-W-0-23, de fecha 15 de noviembre de 2023, a
nombre del contratista SAEO, S.A. DE C.V., por un importe total contratado de $ 4,799,459.40 (Cuatro millones
setecientos noventa y nueve mil cuatrocientos cincuenta y nueve pesos 40/100 M.N.), que formó parte de la muestra
de Auditoría, se observó que existen irregularidades en la integración del expediente técnico, debido a que no presentó valores éticos y de conducta; llevo a cabo la realización de encuestas del clima laboral, un programa de capacitación
la Responsiva del Director Responsable de Obra (D.R.O).
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción III de la Ley de Ordenamiento Territorial y Desarrollo
Urbano para el Estado de Oaxaca; 55 y 56 fracción I del Reglamento de Construcción y Seguridad Estructural para
el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/08/2024-SA-13
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare la debida integración del expediente técnico en cada una de sus etapas, conforme a la observación
que se detalla en este resultado.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presentó la Responsiva del Director Responsable de Obra (D.R.O.), oficio de autorización de
revalidación, de fecha 16 de marzo de 2023, licencia de Director Responsable de Obra tipo A
y Cédula Profesional.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AC-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AC-23 CON OBSERVACIÓN
Se aplicó el Cuestionario de Control Interno a Caminos Bienestar, el cual tiene por objeto identificar las áreas específicas
que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus objetivos institucionales.
Para la aplicación del Cuestionario de Control Interno, se consideró un total de 57 preguntas, asignando un valor de 20
puntos a cada uno de los 5 componentes del control interno para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo a
la importancia e interrelación de los 5 componentes del modelo COSO.
Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada respuesta del
Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un
promedio general de 70.57 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada a los 5 componentes de Control
Interno, lo que ubica a Caminos Bienestar, en un nivel Alto; observándose por cada componente lo siguiente:
Ambiente de control:
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Plan de Trabajo de Control Interno, tiene establecidos lineamientos para el apego
de los servidores públicos al Código de Ética y de Conducta; realizó acciones para fortalecer las políticas de integridad,