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INFORME FINAL DE AUDITORÍA 6. Se verificó que el expediente técnico de obra o acción se encuentre integrado 12. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la
conforme a la normatividad aplicable: Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
7. Planeación, Programación y Presupuestación: Se verificó que previo a la ejecución de
la obra pública se contó con los estudios y proyectos, así como dictámenes, permisos 13. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que
y licencias. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el desarrollo del regulen el ejercicio de sus funciones.
proyecto y ejecución de la obra se encuentren debidamente aprobados y autorizados
por las instancias correspondientes. 14. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial
de difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en
8. Proceso de contratación: Se verificó que la obra pública ejecutada, se licitó o adjudicó la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
de acuerdo a las leyes aplicables y que el procedimiento de excepción a la licitación
esté fundado y motivado, según las circunstancias que concurran en cada caso, en 15. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya
criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las
que resulten procedentes para obtener las mejores condiciones para el Estado. Entidades Federativas y los Municipios.
9. Contratación: Se verificó que la obra pública y servicios relacionados con la misma, 16. Se comprobó que los Programas de los cuales, la Entidad Fiscalizable es responsable
esté amparada con un contrato debidamente formalizado, que contenga los estuvieran alineados al Plan Estatal de Desarrollo, al Plan Estratégico Sectorial y al
requisitos establecidos en las leyes aplicables y que la persona física o moral Presupuesto de Egresos.
garantice los anticipos que reciba y el cumplimiento de las condiciones pactadas.
17. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores
10. Ejecución y Comprobación: Se verificó que la obra pública se ejecutó de acuerdo con estratégicos, objetivos y metas programadas en la matriz de indicadores para
el plazo, monto, cantidades y especificaciones pactadas; en caso de modificaciones, resultados.
que éstas se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
convenios respectivos; verificar que en su caso los conceptos extraordinarios y 18. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
volúmenes excedentes se hayan justificado y autorizado, así como la aplicación de gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión.
penas convencionales y sanciones por incumplimiento. Constatar que las cantidades
de obra pagadas correspondan a lo ejecutado y que los pagos realizados estén 19. Se verificó mediante inspección física que las obras o actividades hayan beneficiado
soportados con sus respectivas estimaciones y facturas, así mismo verificar que se a la población o área de enfoque.
hayan amortizado los anticipos otorgados y aplicado las deducciones
correspondientes. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
11. Terminación y entrega de obra a los beneficiarios o instancias encargadas de su La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
operación y mantenimiento: Se verificó que las obras concluidas cuenten con el 116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59
finiquito de obra, garantía de vicios ocultos y acta de entrega recepción; o en su caso, fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II de la
acta de terminación anticipada del contrato o acta de recisión administrativa del Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5
contrato. fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26,
27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
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