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millones seiscientos cincuenta y siete mil novecientos veintiocho pesos 32/100 M.N.) conforme a la observación DEVENGADO PAGADO
detallada en este resultado. SEGÚN ESTADO
NUM PARTIDA FUENTE DE SEGÚN ESTADO DEL EJERCICIO DIFERENCIA
Solicitud de Aclaración: FINANCIAMIENTO DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL $40,363.60
INFORME FINAL DE AUDITORÍA 2023-OA/CPE/10/2024-SA-02
PRESUPUESTAL $739,864.50
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que compruebe, justifique o aclare, la diferencia en el Estado del ejercicio Presupuestal entre el momento AMPLIACION DEL SISTEMA
devengado y el pagado, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
1 DE AGUA POTABLE (ETAPA AEAAA1023 ANEXO $780,228.10
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para UNICA) EN LA LOCALIDAD 6 REASIGNACIONES
atender el resultado antes transcrito. PRESUPUESTARIAS
DE SANTA CATARINA
QUIOQUITANI (PROAGUA

2023)

Fuente: Estado del ejercicio presupuestal, presentados por la entidad fiscalizable.

Presenta Tarjeta Informativa, Pólizas de Egresos, Comprobantes Bancarios, Cuentas por Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 17, 38 fracción I, 41, 42 párrafo primero, 43 y 44 párrafo segundo
Liquidar Certificadas, CFDI´s Complemento de Pago y Global, Recibos, Memorandum´s y Póliza de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto, y 48 párrafo primero de la Ley Estatal
de Fianza. de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, 186, 187, 190 párrafos primero y segundo del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones:
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $2,657,928.32 (Dos millones
seiscientos cincuenta y siete mil novecientos veintiocho pesos 32/100 M.N.), como se detalla Pliego de Observaciones:
en el ANEXO DAE-AF-03-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del 2023-OA/CPE/10/2024-PO-05
Estado de Oaxaca, concluye como solventadas las observaciones.
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $780,228.10 (Setecientos
se transcribe a continuación: ochenta mil doscientos veintiocho pesos 10/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.

“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/10/2024-SA-03

Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
compruebe, justifique o aclare, la diferencia en el Estado del ejercicio Presupuestal entre el momento devengado y el
pagado, conforme a la observación que se detalla en este resultado”

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros Presenta Tarjeta Informativa, Pólizas de Egresos, Comprobantes Bancarios, Cuentas por
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), que formo parte de la muestra; correspondiente Liquidar Certificadas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet Complementos y Global,
a la obra Ampliación del sistema de agua potable (etapa única) en la localidad de Santa Catarina Quioquitani Recibos y Memorandum´s.
(PROAGUA 2023), se observó la falta de documentación comprobatoria como se detalla en el Anexo DAE-AF-04, por
un importe total de $780,228.10 (Setecientos ochenta mil doscientos veintiocho pesos 10/100 M.N.).

De igual manera, se detectó que, al 31 de diciembre de 2023, existen diferencias en el Estado del ejercicio Presupuestal De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
entre el momento devengado y el pagado, situación que pone de manifiesto que la información financiera no cumple Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
con los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, como se detalla a comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $780,228.10 (Setecientos ochenta
continuación: mil doscientos veintiocho pesos 10/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-04-SOLV;
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
solventada la observación.

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