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INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $423,237.57 (Cuatrocientos
veintitrés mil doscientos treinta y siete pesos 57/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-
AF-06-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a registros Sierra, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Material Eléctrico y Electrónico
presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento BECBC0323 Universidad de la Sierra Sur, que formó parte
de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa como se detalla en el
ANEXO DAE-AF-07; por un importe de $348,766.35 (Trecientos cuarenta y ocho mil setecientos sesenta y seis pesos
35/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 25 párrafo primero, 26
párrafo primero fracciones I, II y III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 42
párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y 190 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/17/2024-PO-08
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $348,766.35 (Trecientos
cuarenta y ocho mil setecientos sesenta y seis pesos 35/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
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comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $348,766.35 (Trecientos cuarenta
y ocho mil setecientos sesenta y seis pesos 35/100 M.N.), atendiendo un importe de
$324,640.35 (Trescientos veinticuatro mil seiscientos cuarenta pesos 35/100 M.N.) quedando
por atender un importe de $24,126.00 (Veinticuatro mil ciento veintiséis pesos 00/100 M.N.)
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-07-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como no solventada la observación.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Materiales y Artículos para
Construcción y Reparación presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento BECBC0323 Universidad de la
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-08, por un importe de $266,858.63 (Doscientos sesenta y seis mil ochocientos
cincuenta ocho pesos 63/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A Código Fiscal de la Federación; 25 y 26 de la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 42 párrafo primero,43 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
186 y 190 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/17/2024-PO-09
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $266,858.63 (Doscientos
sesenta y seis mil ochocientos cincuenta y ocho pesos 63/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado”.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $266,858.63 (Doscientos sesenta y
seis mil ochocientos cincuenta ocho pesos 63/100 M.N.), atendiendo un importe de
$255,838.70 (Doscientos cincuenta y cinco mil ochocientos treinta y ocho pesos 70/100 M.N.)
quedando por atender un importe de $11,019.93 (Once mil diecinueve pesos 93/100 M.N.)