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comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $327,659.17 (Trescientos veintisiete “RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
mil seiscientos cincuenta y nueve pesos 17/100 M.N.), atendiendo un importe de $35,307.37
(Treinta y cinco mil trescientos siete pesos 37/100 M.N.) quedando por atender un importe de De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
$292,351.80 (Doscientos noventa y dos mil trescientos cincuenta y un pesos 80/100 M.N.) contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la partida Gratificación de fin de año para base presupuestada
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-13-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de y pagada con la fuente de financiamiento BECBC0323 Universidad de la Sierra Sur, que formó parte de la muestra de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como no solventada la observación. auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa como se detalla en el ANEXO DAE-AF-15,
por un importe de $4,406,277.00 (Cuatro millones cuatrocientos seis mil doscientos setenta y siete pesos
00/100 M.N.).

El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se De igual manera se verificó que al 31 de diciembre de 2023 existe una diferencia entre el importe pagado registrado
transcribe a continuación: presupuestalmente y el importe reflejado como pagado contablemente, situación que refleja que la información
financiera, no cumple con los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, como
“RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN se detalla en el cuadro siguiente:

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros NÚM PARTIDA FUENTE DE PAGADO SEGÚN ESTADO PAGADO REGISTRADO DIFERENCIA
presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la partida Servicios Legales, de Contabilidad, FINANCIAMIENTO DEL EJERCICIO CONTABLEMENTE $38,682.94
Auditoria y Relacionados presupuestada y pagada, con la fuente de financiamiento BECBC0323 Universidad de la
Sierra Sur, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación justificativa, como se PRESUPUESTALMENTE
detalla en el ANEXO DAE-AF-14; por el importe de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.).
1 GRATIFICACIÓN DE FIN DE BECBC0323 UNIVERSIDAD $4,406,277.00 $4,367,594.06
AÑO PARA BASE DE LA SIERRA SUR

FUENTE: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 25 y 26 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código fiscal de la Federación; 16, 17, 38, 38 fracción I,
Sector Público; 42 párrafo primero y 43 de la ley General de Contabilidad gubernamental; 186 del Reglamento de la 41, 42, 43, 44, 46, 52, 56 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; artículo 186, 187 y 189 del
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Por lo anterior, esta Auditoría Superación de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:

Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones:
2023-OA/CPE/17/2024-PO-14 2023-OA/CPE/17/2024-PO-15

Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $4,406,277.00 (Cuatro
pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado”. millones cuatrocientos seis mil doscientos setenta y siete pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para Solicitud de Aclaración.
atender el resultado antes transcrito. 2023-OA/CPE/17/2024-SA-02

De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado”.
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos
00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-14-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. atender el resultado antes transcrito.

El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
transcribe a continuación: Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación

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