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INFORME FINAL DE AUDITORÍA novecientos cuarenta y dos pesos 11/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. transcribe a continuación:
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se “RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
transcribe a continuación:
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
“RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondientes a la partida Material de Limpieza, pagada con
la fuente de financiamiento BECBC0323 Universidad de la Sierra Sur, que formó parte de la muestra de auditoría; se
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a registros presupuestales, observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa como se detalla en el ANEXO DAE-AF-03, por un
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la Partida Materiales, Útiles y Equipos menores de Tecnologías importe de $545,875.10 (Quinientos cuarenta y cinco mil ochocientos setenta y cinco pesos 10/100 M.N.).
de la Información y Comunicaciones presupuestada y pagada con las fuentes de financiamiento BEBFK02233 PRODEP
Universidad de la Sierra Sur, BECBC0323 Universidad de la Sierra Sur que formó parte de la muestra de auditoría; se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación; 25 párrafo primero, 26
observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa cómo se detalla en el ANEXO-DAE-AF-02, por un párrafo primero fracciones I, II y III, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 42
importe de $344,202.75 (Trescientos cuarenta y cuatro mil doscientos dos pesos 75/100 M.N.). párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto, 48
párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y 190 párrafo primero del
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 25 párrafo primero, 26 Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del
párrafo primero fracciones I, II y III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 42 Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023.
párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y 190 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio Pliego de Observaciones.
fiscal 2023. 2023-OA/CPE/17/2024-PO-04
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $545,875.10 (Quinientos
Pliego de Observaciones. cuarenta y cinco mil ochocientos setenta y cinco pesos 10/100 M.N.); conforme a la observación detallada en este
2023-OA/CPE/17/2024-PO-03 resultado”.
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $344,202.75 (Trescientos transcrito.
cuarenta y cuatro mil doscientos dos pesos 75/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado”.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
atender el resultado antes transcrito. Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $545,875.10 (Quinientos cuarenta y
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la cinco mil ochocientos setenta y cinco pesos 10/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación AF-03-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $344,202.75 (Trescientos cuarenta concluye como no solventada la observación.
y cuatro mil doscientos dos pesos 75/100 M.N.), atendiendo un importe de $167,738.65 (Ciento
sesenta y siete mil setecientos treinta y ocho pesos 65/100 M.N.) quedando por atender un El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
importe de $176,464.10 (Ciento setenta y seis mil cuatrocientos sesenta y cuatro pesos 10/100 transcribe a continuación:
M.N.) como se detalla en el ANEXO DAE-AF-02-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como no solventada la observación. “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Materiales, Útiles y Equipos
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