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INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros financiamiento BEBPZ2123 “Uso de fuentes proteicas no convencionales basadas en insectos y aplicación de
presupuestales, contables, y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), de la totalidad de la partida de Refacciones y
Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio, presupuestada y pagada con la fuente de
financiamiento BEBPZ2123 “Uso de fuentes proteicas no convencionales basadas en insectos y aplicación de
ultrasonido para el reemplazo de la harina de pescado para el desarrollo de alimentos acuícolas CONAHCYT”, la cual
formó parte de la muestra de auditoría; se observó en el expediente de adquisición, bajo la modalidad de
adjudicación directa, la falta de cotizaciones y Oficio de Autorización, por un importe de $49,999.99 (Cuarenta y nueve
mil novecientos noventa y nueve pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 25 párrafo
primero y 26 párrafo primero fracciones I, II y III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público; 190 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/18/2024-SA-01
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado. “
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta documento denominado Solventación de Informe Preliminar; póliza; CLC; CFDI;
detalle de activos ingresados; formato de entrada de almacén; verificación de
Comprobante Fiscal; Solicitud de compra; orden de compra; comprobante bancario;
cuadro comparativo; cotizaciones; acta de sesión extraordinaria y contrato.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó el Oficio de
Suficiencia Presupuestal; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, concluye como no solventada la observación.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la totalidad de la partida de Instalación,
Mantto y Rep. De Equipo E Instrumental Médico y de Laboratorio presupuestada y pagada con la fuente de
ultrasonido para el reemplazo de la harina de pescado para el desarrollo de alimentos acuícolas CONAHCYT”, la cual
formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación justificativa, cómo se detalla en el
ANEXO DAE-AF-12, por un importe de $ 125,000.00 (Ciento veinticinco mil pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 25 párrafo primero, 26 párrafo primero fracciones I, II y III de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos
y Servicios del Sector Público; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y
190 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/18/2024-PO-12
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $ 125,000.00 (Ciento
veinticinco mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.“
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $125,000.00 (Ciento veinticinco mil
pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-12-SOLV; Por lo anterior, esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como no solventada la
observación.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la Información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables, y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la totalidad de la partida de Becas para
Estudiantes, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento BECBC1123 “Universidad del Papaloapan”, la
cual formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria cómo se detalla