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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de aclaración Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 16, 17, 38, 38 fracción I,
2023-OA/CPE/18/2024-SA-12 41, 42 párrafo primero, 43 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 25 párrafo primero, 26 párrafo
primero fracciones I, II, III, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; 4 párrafo tercero
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186 y 191 párrafo primero del Reglamento de la Ley
compruebe, justifique o aclare, la diferencia entre el importe reflejado como pagado contablemente y el importe Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
reflejado como pagado en el Estado del Ejercicio Presupuestal, conforme a la observación que se detalla en este ejercicio fiscal 2023.
resultado. “ Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones:

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para Pliego de Observaciones.
atender el resultado antes transcrito. 2023-OA/CPE/18/2024-PO-24

De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de 1,739,363.25 $ Un millón
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $352,800.00 (Trescientos setecientos treinta y nueve mil trescientos sesenta y tres pesos 25/100 M.N.). conforme a la observación detallada en
cincuenta y dos mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF- este resultado.
23-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como no solventado el pliego de observación y atendida la solicitud de Solicitud de aclaración
aclaración. 2023-OA/CPE/18/2024-SA-13

El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
transcribe a continuación: justifique o aclare, la diferencia en el Estado del ejercicio Presupuestal y los registros contables entre el momento
devengado y el pagado, conforme a la observación que se detalla en este resultado. “
“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros atender el resultado antes transcrito.
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la partida Servicios de Vigilancia
presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento BECBC1123 “Universidad del Papaloapan”, la cual formó De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria, como de detalla en el ANEXO Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
DAE-AF-24, por un importe de $1,739,363.25 (Un millón setecientos treinta y nueve mil trescientos sesenta y tres pesos comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $1,739,363.25 (Un millón
25/100 M.N.). setecientos treinta y nueve mil trescientos sesenta y tres pesos 25/100 M.N.), como se detalla
en el ANEXO DAE-AF-24-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
De igual manera, se verificó que al 31 de diciembre de 2023, existe una diferencia entre el importe pagado registrado Estado de Oaxaca, concluye como no solventado el pliego de observación y atendida la
contablemente y el importe reflejado como pagado presupuestalmente en el Estado del Ejercicio Presupuestal, solicitud de aclaración.
situación que refleja que la información financiera, no cumple con los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia,
comprensibilidad y de comparación, como se detalla en el cuadro siguiente: El siguiente resultado AF-28 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
FUENTE DE PAGADO SEGÚN PAGADO
FINANCIAMIENTO “RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN
NÚM PARTIDA ESTADO DEL EJERCICIO REGISTRADO DIFERENCIA
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los
PRESUPUESTAL CONTABLEMENTE Registros contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la totalidad de la partida de Internet, Redes y
Procesamiento de Información, presupuestada y pagada con la Fuente de Financiamiento BECBC1123 “Universidad
1 SERVICIOS DE BECBC1123 UNIVERSIDAD $1,791,608.00 $751,040.00 $1,040,568.00 del Papaloapan”, la cual formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación
comprobatoria, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-25, por un importe de $ 1,354,242.48 (Un millón trecientos
VIGILANCIA DEL PAPALOPAN cincuenta y cuatro mil doscientos cuarenta y dos pesos 48/100 M.N.).

Fuente: Estado del ejercicio presupuestal, presentado por la Entidad Fiscalizable.

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