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ALCANCE
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron UNIVERSO: $35,359,725.66 (Treinta y cinco millones trescientos cincuenta y INFORME FINAL DE AUDITORÍA
en los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de los OTRAS INSTANCIAS nueve mil setecientos veinticinco pesos 66/100 M.N.)
Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, FISCALIZADORAS $35,359,725.66 (Treinta y cinco millones trescientos cincuenta y
subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a fondos, fideicomisos y ASFE nueve mil setecientos veinticinco pesos 66/100 M.N.)
demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o instrumento de pago a $31,872,973.86 (Treinta y un millones ochocientos setenta y dos
largo plazo; MUESTRA ASFE mil novecientos setenta y tres pesos 86/100 M.N.)
ALCANCE (%): $25,670,253.84 (Veinticinco millones seiscientos setenta mil
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del doscientos cincuenta y tres pesos 84/100 M.N.)
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la 80.54%
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso,
destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, bancarias que manejó la Entidad Fiscalizable se encontraran actualizadas.
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, 2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades presupuestales de los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han estos se encuentren debidamente actualizados y soportados con la
causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o documentación original comprobatoria y justificativa.
Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
3. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo: específicos de las erogaciones del fondo o programa realizadas, se
encuentren debidamente actualizadas e identificadas con la documentación
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos; original que justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla con la
normativa aplicable.
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal 4. Se verificó que las adquisiciones de bienes y/o servicios se hayan realizado en
de Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y, estricto apego a las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a los
montos mínimos y máximos establecidos y en aquellos casos, en los que no
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto se sujetaron al procedimiento de licitación pública, se acredite de manera
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres. suficiente los criterios en los que se sustenta el supuesto de excepción.
5. Se verificó que los sueldos y salarios pagados se encuentren efectivamente
devengados por los trabajadores y estén soportados con la documentación
soporte.
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