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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/21/2024-PO-04
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/021/2024-SA-04 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $ 397,298.21 (Trecientos
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que noventa y siete mil doscientos noventa y ocho pesos 21/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.” resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito. atender el resultado antes transcrito.
Presenta Solicitudes de Material y Cotizaciones. Presenta Pólizas de Egresos e Ingresos, Comprobantes Bancarios, Comprobante Fiscal
Digital por Internet, Oficios, Verificación de CFDI, Investigación de mercado, Dictamen de
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la justificación, Presupuesto calendarizado disponible por clave presupuestal, Acta de junta de
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación aclaraciones, Lista de Asistencia, Acta de recepción de ofertas técnicas, económicas y
comprobatoria y justificativa con respecto a los ingresos, como se detalla en el ANEXO DAE- apertura, Dictamen de resultados técnico económico para emisión de fallo, Sesiones
AF-03-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, ordinarias del comité de adquisiciones y Contrato.
concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
transcribe a continuación: Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $397,298.21 (Trecientos noventa y
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN siete mil doscientos noventa y ocho pesos 21/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-
04-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros concluye como solventada la observación.
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la Partida Materiales, Útiles y Equipos
Menores de Oficina presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
Operación”, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y se transcribe a continuación:
justificativa, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-04, por un importe de $ 397,298.21 (Trecientos noventa y siete mil
doscientos noventa y ocho pesos 21/100 M.N.). “RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros
Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley de presupuestales y contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Arrendamiento de fotocopiado,
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de Operación”, que
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 23, 186, 187 y 190 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación justificativa, como se detalla en el ANEXO
y Responsabilidad Hacendaria; 19, 20, 21, 25, 26 y 27 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, DAE-AF-05, por un importe de $ 257,540.64 (Doscientos cincuenta y siete mil quinientos cuarenta pesos 64/100 M.N.)
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 4 fracción VIII, 7
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: párrafo primero y 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186, 191 párrafo primero del Reglamento de la
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 19, 20, 21, 25, 26, 27 del Reglamento de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
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